企業解説
1. 企業概要
ホリイフードサービス株式会社は、北関東（茨城・栃木・群馬）および首都圏を地盤とする外食企業です。主力業態の和風ダイニング「忍家（40店舗）」を中心に、「赤から（9店舗）」「もんどころ（6店舗）」などの多角的なブランドを展開しています。
- 主要製品・サービス: 居酒屋・レストラン運営（全81店舗：2025年11月末時点）。
- 主要顧客: 一般消費者。特に郊外型の個室需要や駅前のインバウンド・ビジネス需要をターゲットとしています。
- 競合環境: 外食市場は成熟しており、価格競争が激化。また、消費者のアルコール離れや、米などの原材料費・人件費の高騰により、非常に厳しい経営環境にあります。
2. 要点(3行)
- 決算期変更に伴う8か月間の変則決算だが、第三者割当増資等により純資産が約10.8億円（前年同期比＋108.1%）と急増し、自己資本比率が29.6%まで大幅回復した。
- インバウンド需要を狙った「エンペラーステーキ」の新設や、2025年12月に実施した焼肉店経営の有限会社セイコーポレーションの買収（M&A）など、攻めの姿勢が鮮明。
- 営業CFが純利益を下回る点や、北関東・首都圏への売上依存度が85.3%と極めて高い地域偏重リスク、および無配継続が投資判断の懸念材料。
3. 業績・収益性のトレンド
当連結会計年度（2025年4月1日～11月30日の8か月間）の業績は以下の通りです。
- 売上高: 32.20億円
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年11月期 | 2022年11月期 | 2023年11月期 | 2024年11月期 | 2025年11月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | — | 47.7億円 | 32.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | — | 1.8億円 | 1.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | — | 1.8億円 | 1.8億円 |
| 包括利益 | — | — | — | 1.8億円 | 2.0億円 |
| 純資産額 | — | — | — | 5.2億円 | 10.8億円 |
| 総資産額 | — | — | — | 30.2億円 | 34.8億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | — | 72.21円/株 | 148.77円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | — | 30.92円/株 | 29.08円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | 28.87円/株 |
| 自己資本比率 | — | — | — | 15.7% | 29.6% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | 37.7% | 24.4% |
| 株価収益率 | — | — | — | 1051.0% | 1637.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 1.9億円 | 1.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | -0.3億円 | 0.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 0.5億円 | 2.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | 10.4億円 | 14.1億円 |
| 従業員数 | — | — | — | 13300.0% | 14000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | 35700.0% | 33600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 21.6億円 | 24.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 8.6億円 | 10.2億円 |
| 資産 | 30.2億円 | 34.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 20.7億円 | 19.9億円 |
| ▶ 固定負債 | 4.3億円 | 4.1億円 |
| 負債 | 25.0億円 | 24.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 4.2億円 | 9.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 新株予約権 | — | 0.0億円 |
| 非支配株主持分 | 0.4億円 | 0.5億円 |
| 純資産 | 5.2億円 | 10.8億円 |
| 負債純資産 | 30.2億円 | 34.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 47.7億円 | 32.2億円 |
| 売上原価 | 12.7億円 | 8.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 35.0億円 | 24.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 33.0億円 | 22.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.0億円 | 1.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.8億円 | 1.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.2億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.6億円 | 0.2億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1.5億円 | 1.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等調整額 | -0.4億円 | -0.5億円 |
| 法人税等 | -0.3億円 | -0.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.8億円 | 1.8億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.8億円 | 1.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.9億円 | 1.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | 0.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 0.5億円 | 2.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.1億円 | 3.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 10.4億円 | 14.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 10.4億円 | 14.1億円 |