企業解説
1. 企業概要
株式会社エターナルホスピタリティグループ（旧：株式会社鳥貴族ホールディングス）は、焼鳥屋チェーン「鳥貴族」を主力とする飲食事業を展開しています。全品均一価格の「鳥貴族」のほか、独立開業支援を強みとする「やきとり大吉」、チキンバーガー専門店「TORIKI BURGER」などを運営。2024年5月の商号変更を経て、国内1,000店舗体制と「Global YAKITORI Family」を掲げた海外展開（米国、韓国、台湾、中国等）を加速させています。競合環境は、少子高齢化や嗜好の多様化に加え、他業態との顧客獲得競争が激化しています。
2. 要点(3行)
- 売上高は既存店の回復と新規出店で前年比10.6%増の463.6億円と伸長したが、利益面は人件費増、原材料・エネルギー価格高騰が響き、純利益は19.1%減の17.2億円となった。
- 国内「鳥貴族」の東西分割、海外でのマルチブランド戦略（「HASU」「mozu」等）など、成長に向けた組織再編と投資フェーズを鮮明にしている。
- 自己資本比率は45.7%と健全性を維持しており、配当性向30.8%（年間配当46円）と一定の株主還元姿勢を維持しているが、コスト増に対する利益率の低下が喫緊の課題。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 463.6億円（前年同期比10.6%増）。既存店売上が前期を上回ったこと、および「鳥貴族」直営店を純増（計408店舗）させたことが寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年07月期 | 2022年07月期 | 2023年07月期 | 2024年07月期 | 2025年07月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 155.9億円 | 202.9億円 | 334.5億円 | 419.1億円 | 463.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -3.1億円 | 19.7億円 | 14.3億円 | 32.6億円 | 31.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -4.7億円 | 11.3億円 | 6.2億円 | 21.3億円 | 17.2億円 |
| 包括利益 | -4.8億円 | 11.2億円 | 6.5億円 | 21.7億円 | 15.9億円 |
| 純資産額 | 52.2億円 | 63.4億円 | 68.9億円 | 86.9億円 | 97.7億円 |
| 総資産額 | 168.3億円 | 184.7億円 | 193.2億円 | 206.5億円 | 213.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 450.58円/株 | 546.85円/株 | 594.55円/株 | 754.13円/株 | 847.44円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -40.25円/株 | 97.88円/株 | 53.18円/株 | 183.67円/株 | 149.23円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 31.0% | 34.3% | 35.7% | 42.1% | 45.7% |
| 自己資本利益率 | -8.5% | 19.6% | 9.3% | 27.3% | 18.6% |
| 株価収益率 | — | 2350.0% | 5140.0% | 2090.0% | 2050.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -26.9億円 | 59.1億円 | 17.2億円 | 44.4億円 | 24.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -4.7億円 | -12.0億円 | -19.9億円 | -26.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -11.3億円 | -15.4億円 | -5.9億円 | -27.2億円 | -6.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 48.1億円 | 87.2億円 | 86.9億円 | 84.5億円 | 74.9億円 |
| 従業員数 | 83000.0% | 85100.0% | 89000.0% | 92000.0% | 103000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 144600.0% | 191900.0% | 308700.0% | 373700.0% | 412000.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 107.5億円 | 104.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 99.1億円 | 109.1億円 |
| 資産 | 206.5億円 | 213.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 80.1億円 | 78.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 39.5億円 | 37.7億円 |
| 負債 | 119.6億円 | 116.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 86.1億円 | 98.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.8億円 | -0.5億円 |
| 純資産 | 86.9億円 | 97.7億円 |
| 負債純資産 | 206.5億円 | 213.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 419.1億円 | 463.6億円 |
| 売上原価 | 128.3億円 | 145.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 290.9億円 | 317.7億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 258.4億円 | 286.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 32.5億円 | 31.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.4億円 | 0.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 32.6億円 | 31.0億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.0億円 | 0.7億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 31.6億円 | 30.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 11.5億円 | 9.4億円 |
| 法人税等調整額 | -1.2億円 | 3.6億円 |
| 法人税等 | 10.3億円 | 13.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 21.3億円 | 17.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 21.3億円 | 17.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 44.4億円 | 24.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -19.9億円 | -26.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -27.2億円 | -6.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.3億円 | -0.7億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -2.4億円 | -9.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 84.5億円 | 74.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 84.5億円 | 74.9億円 |