企業解説
1. 企業概要
クロスプラス株式会社は、婦人服を中心としたアパレル製品の企画・製造・卸売を主軸とする企業です。
- 事業内容: 婦人衣料の製造卸売、ライフスタイル商品（雑貨、ビューティー、ヘルスケア）の展開、直営店・ECによる小売販売。
- 主要製品: 婦人服、メンズ衣料（子会社）、化粧品、服飾雑貨。
- 主要顧客: 株式会社しまむら（連結売上高の32.7％を占める最大顧客）、専門店、量販店。
- 競合環境: 記録的な残暑や暖冬といった天候要因、および円安に伴う原材料・エネルギー価格高騰の影響を強く受ける環境にあります。
2. 要点(3行)
- 売上高はライフスタイル商品やECの伸長により620億円（前年同期比3.0％増）と増収を確保したが、円安によるコスト高と暖冬による秋冬物の苦戦で営業利益は10.3億円（同42.7％減）の大幅減益。
- 営業キャッシュ・フローが前年の29.4億円の収入から4.9億円の支出に転落。主な要因は棚卸資産（在庫）の増加（4.1億円）と仕入債務の減少、法人税等の支払い増加による。
- 自己資本比率は61.1％と高水準を維持し財務基盤は堅実。次期より「アパレルとライフスタイルの両輪」を掲げる3か年の中期経営計画を開始し、2028年1月期に営業利益20億円を目指す。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 62,004百万円（前期比3.0％増）。雑貨ショップの好調やEC売上の拡大が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年01月期 | 2022年01月期 | 2023年01月期 | 2024年01月期 | 2025年01月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 640.0億円 | 591.2億円 | 570.6億円 | 601.9億円 | 620.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 25.3億円 | -13.0億円 | 4.1億円 | 19.7億円 | 12.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.0億円 | -16.7億円 | 4.5億円 | 20.6億円 | 12.9億円 |
| 包括利益 | 25.4億円 | -18.2億円 | -1.3億円 | 31.7億円 | 16.1億円 |
| 純資産額 | 148.6億円 | 128.2億円 | 124.6億円 | 155.2億円 | 169.4億円 |
| 総資産額 | 324.2億円 | 265.6億円 | 261.0億円 | 283.7億円 | 276.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 2,023.01円/株 | 1,742.98円/株 | 1,693.82円/株 | 2,100.72円/株 | 2,285.08円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 272.97円/株 | -227.24円/株 | 62.12円/株 | 280.54円/株 | 174.53円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 271.74円/株 | — | 61.58円/株 | 278.08円/株 | 173.11円/株 |
| 自己資本比率 | 45.8% | 48.1% | 47.6% | 54.6% | 61.1% |
| 自己資本利益率 | 14.7% | -12.1% | 3.6% | 14.8% | 8.0% |
| 株価収益率 | 450.0% | -300.0% | 1250.0% | 460.0% | 560.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -34.0億円 | 19.9億円 | 8.8億円 | 29.4億円 | -4.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.9億円 | -2.4億円 | 2.6億円 | 2.8億円 | 2.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 34.5億円 | -15.6億円 | -7.5億円 | -14.6億円 | -11.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 32.6億円 | 35.0億円 | 39.0億円 | 56.6億円 | 43.1億円 |
| 従業員数 | 75200.0% | 69700.0% | 66700.0% | 67900.0% | 69900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 50000.0% | 50300.0% | 44500.0% | 48500.0% | 48500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 187.2億円 | 180.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 96.5億円 | 96.5億円 |
| 資産 | 283.7億円 | 276.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 87.1億円 | 78.9億円 |
| ▶ 固定負債 | 41.4億円 | 28.3億円 |
| 負債 | 128.4億円 | 107.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 133.9億円 | 144.8億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 21.0億円 | 24.2億円 |
| 新株予約権 | 0.4億円 | 0.4億円 |
| 純資産 | 155.2億円 | 169.4億円 |
| 負債純資産 | 283.7億円 | 276.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 601.9億円 | 620.0億円 |
| 売上原価 | 435.6億円 | 456.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 166.3億円 | 163.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 148.3億円 | 152.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 18.0億円 | 10.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.7億円 | 3.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.9億円 | 0.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 19.7億円 | 12.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 5.2億円 | 2.7億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.6億円 | 0.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 24.3億円 | 15.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5.1億円 | 2.0億円 |
| 法人税等調整額 | -1.5億円 | 0.2億円 |
| 法人税等 | 3.7億円 | 2.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 20.6億円 | 12.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.6億円 | 12.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 29.4億円 | -4.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2.8億円 | 2.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -14.6億円 | -11.1億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 17.6億円 | -13.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 56.6億円 | 43.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 56.6億円 | 43.1億円 |