企業解説
1. 企業概要
共和レザー株式会社は、各種合成表皮材の製造および販売を主たる事業としています。主要な製品は、車両用内装材、住宅・住設用材料、ファッション・生活資材用材料であり、特に車両用が主力となっています。収益構造は、単一セグメントとして展開されており、連結売上高は558億円（2026年3月期）に達しています。主な顧客はトヨタグループであり、車両用内装材の販売を通じて高い依存度を持つサプライチェーンを形成しています。子会社群は、国内の共和ライフテクノ株式会社、共和サポートアンドサービス株式会社、海外の共和興塑膠（廊坊）有限公司を含み、これらが連携して事業活動を行っています。
2. 要点(3行)
各種合成表皮材の製造・販売を主業とし、車両用内装材が主力。トヨタグループへの依存度が高い。中期経営計画に基づき積極投資とDX推進、高付加価値商品の開発、原価低減、新規事業開拓を進めている。経営陣は経験豊富なトヨタ出身者が中心で、環境変化への対応と持続的成長を重視する姿勢が見られる。
3. 経営者の質
- 代表取締役社長執行役員: 花井 幹雄氏
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成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 | 2026年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 471.0億円 | 457.9億円 | 520.4億円 | 564.0億円 | 558.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 22.9億円 | 5.9億円 | 27.0億円 | 16.8億円 | 10.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 16.8億円 | 3.5億円 | 19.6億円 | 11.0億円 | 6.5億円 |
| 包括利益 | 21.9億円 | 4.3億円 | 36.2億円 | 11.4億円 | 14.7億円 |
| 純資産額 | 346.8億円 | 345.3億円 | 375.7億円 | 374.0億円 | 376.4億円 |
| 総資産額 | 542.8億円 | 529.5億円 | 606.5億円 | 594.7億円 | 574.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,402.17円/株 | 1,389.82円/株 | 1,507.69円/株 | 1,520.31円/株 | 1,534.71円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 68.85円/株 | 14.41円/株 | 81.29円/株 | 46.1円/株 | 27.51円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 62.3% | 63.3% | 59.9% | 60.9% | 63.6% |
| 自己資本利益率 | 5.1% | 1.0% | 5.6% | 3.0% | 1.8% |
| 株価収益率 | 950.0% | 3640.0% | 990.0% | 1530.0% | 3410.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 29.7億円 | 29.6億円 | 71.0億円 | 13.3億円 | 8.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -27.5億円 | -19.4億円 | -19.2億円 | -44.9億円 | -32.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -14.2億円 | -7.0億円 | -5.9億円 | -12.9億円 | -6.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 88.8億円 | 92.1億円 | 137.7億円 | 92.4億円 | 61.5億円 |
| 従業員数 | 141600.0% | 141200.0% | 139500.0% | 139100.0% | 139300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 13600.0% | 10800.0% | 11300.0% | 12000.0% | 12700.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 341.1億円 | 306.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 253.6億円 | 267.9億円 |
| 資産 | 594.7億円 | 574.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 196.5億円 | 171.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 24.2億円 | 27.1億円 |
| 負債 | 220.7億円 | 198.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 337.0億円 | 333.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 25.3億円 | 32.2億円 |
| 非支配株主持分 | 11.7億円 | 10.7億円 |
| 純資産 | 374.0億円 | 376.4億円 |
| 負債純資産 | 594.7億円 | 574.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 564.0億円 | 558.2億円 |
| 売上原価 | 463.3億円 | 466.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 100.7億円 | 92.0億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 79.3億円 | 82.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 21.4億円 | 9.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.5億円 | 4.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 6.1億円 | 3.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 16.8億円 | 10.1億円 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 0.0億円 | 2.8億円 |
| 特別利益 | 0.0億円 | 2.8億円 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | — | 0.8億円 |
| 特別損失 | — | 0.8億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 16.8億円 | 12.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3.2億円 | 3.4億円 |
| 法人税等調整額 | 1.4億円 | 1.2億円 |
| 法人税等 | 4.6億円 | 4.6億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 12.2億円 | 7.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 1.2億円 | 0.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 11.0億円 | 6.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 13.3億円 | 8.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -44.9億円 | -32.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -12.9億円 | -6.6億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.8億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -45.3億円 | -31.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 92.4億円 | 61.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 92.4億円 | 61.5億円 |