共和レザー 四半期進捗

1. 要点(3行)

• 増収減益の着地：売上高は車両用やファッション用途の回復により前年同期比3.3%増の401.52億円となったが、営業利益は原材料・エネルギー価格の高止まりが響き26.8%減の16.54億円と大幅減益。
• コスト圧力が利益を圧迫：増収を確保したものの、労務費（給料手当）の増加や運賃・荷造費の上昇など販管費が膨らみ、営業利益率は前年同期の5.8%から4.1%へ悪化。
• 通期計画への不透明感：通期業績予想を据え置いたが、利益面での進捗は遅れており、第4四半期での大幅な利益改善が求められる厳しい局面。

2. 直近の業績と進捗率

第3四半期累計の連結実績は以下の通りです。

• 売上高：401.52億円（前年同期比 +3.3%）
• 営業利益：16.54億円（同 △26.8%）
• 経常利益：17.40億円（同 △25.3%）
• 親会社株主に帰属する四半期純利益：11.38億円（同 △31.0%）

通期計画（売上高530億円、営業利益26億円）に対する進捗率：

• 売上高：75.8%
• 営業利益：63.6%
• 利益面での進捗率は、前年同期実績（営業利益22.61億円）が当時の通期計画を大きく牽引していた勢いと比較すると、今期はコスト増を価格転嫁や合理化で吸収しきれておらず、進捗に遅れが見られます。

3. セグメント別のモメンタム

• 車両用（勢い：維持）：売上高346.21億円（前年同期比+2.5%）。子会社の受注回復により堅調に推移し、全社の売上の8割以上を支える主軸として機能。