ｅＢＡＳＥ 四半期進捗

1. 要点(3行)

• 減収減益の着地： 第3四半期累計の売上高は36.14億円（前年同期比2.2%減）、営業利益は7.82億円（同16.8%減）と、主力のeBASE事業における大型案件のカスタマイズ負荷増大が利益を圧迫した。
• リソース枯渇が成長の足かせ： 新規業界向けの「MDM eBASE」大型案件で開発負荷が予想以上に高まり、人的リソースが奪われたことで、既存顧客への深耕営業が停滞したことが主な要因。
• 構造改革への着手： 非効率なカスタマイズを抑制する「パッケージ指向」の徹底や、2026年4月からの製品価格改定を打ち出しており、足元の苦境を脱するための収益性改善策に動いている。

2. 直近の業績と進捗率

第3四半期累計（9ヶ月）の連結実績は以下の通りです。

• 売上高： 36.14億円（前年同期比2.2%減）
• 営業利益： 7.82億円（同16.8%減）
• 経常利益： 8.04億円（同17.6%減）
• 親会社株主に帰属する四半期純利益： 5.46億円（同16.0%減）

通期計画に対する進捗率： 売上高は72.3%、営業利益は59.0%にとどまります。前年同期の営業利益進捗率（約54% ※前期通期実績比逆算）と比較すると、数値上は進捗しているように見えますが、これは今期の通期利益計画自体を前期比23.4%減と低く見積もっているためであり、利益の絶対額としての勢いは明らかに減速しています。

3. セグメント別のモメンタム

• eBASE事業（減速）： 売上高16.45億円（前年同期比5.2%減）、セグメント利益5.02億円（同23.5%減）。日雑業界での大型案件カスタマイズにSEリソースが集中し、他の営業機会を損失。また、消費者向けアプリ「2nd eBASE」も小売企業のDX導入手順の不透明さから普及が大幅に遅延しています。