企業解説
1. 企業概要
株式会社データ・アプリケーションは、企業間の電子データ交換（EDI）や企業内アプリケーション統合（EAI）を支える基盤ソフトウエア「ACMSシリーズ」の開発・販売・保守を主軸とする企業です。製造、流通、金融など幅広い業界に導入されており、国内EDI市場で高いシェアを誇ります。主要顧客は富士通（売上比率13.2%）や日立システムズ（同10.9%）などの大手システムインテグレーターであり、これらパートナーを通じた間接販売が売上の大半を占めます。近年はAI技術の取り込みを急いでおり、生成AI領域への進出を図っています。
2. 要点(3行)
- 連結売上高26.07億円、自己資本比率77.3%と極めて強固な財務基盤を維持しつつ、サブスクリプション型（リカーリング）売上比率が75.9%に達し収益の安定性が向上。
- 生成AIメディア運営のWEEL社をはじめ、直近1年で計3社のM&Aを矢継ぎ早に実施。既存のEDI事業とAI技術の融合による「第二の創業」とも言える成長フェーズに突入。
- 2028年3月期に売上高60億円、ROE15%以上を掲げる野心的な中期計画を推進中だが、足元のROEは5.7%に留まり、M&Aによるシナジー創出と資本効率の改善が急務。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 26.07億円。リカーリング売上（サブスク・保守）が19.79億円と堅調に推移する一方、パッケージ売上は大型案件の反動減もあり5.13億円に留まりました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 20.2億円 | 23.0億円 | 25.0億円 | — | 26.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.2億円 | 4.6億円 | 5.1億円 | — | 3.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.7億円 | 3.2億円 | 2.2億円 | — | 2.7億円 |
| 包括利益 | 2.3億円 | 2.5億円 | 3.2億円 | — | 3.1億円 |
| 純資産額 | 36.7億円 | 38.4億円 | 40.4億円 | — | 47.8億円 |
| 総資産額 | 46.3億円 | 48.8億円 | 52.9億円 | — | 61.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 607.18円/株 | 628.77円/株 | 660.7円/株 | — | 769.06円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 27.48円/株 | 53.07円/株 | 35.19円/株 | — | 43.37円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 79.4% | 78.6% | 76.4% | — | 77.3% |
| 自己資本利益率 | 4.6% | 8.6% | 5.5% | — | 5.7% |
| 株価収益率 | 3022.0% | 1519.0% | 2751.0% | — | 1948.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.2億円 | 4.0億円 | 4.5億円 | — | 1.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.2億円 | -0.2億円 | -4.3億円 | — | -2.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.3億円 | -1.4億円 | -0.6億円 | — | -1.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 34.6億円 | 37.1億円 | 36.6億円 | — | 38.3億円 |
| 従業員数 | 12300.0% | 12600.0% | 13000.0% | — | 15000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 400.0% | 300.0% | 200.0% | — | 400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | — | 42.3億円 |
| ▶ 固定資産 | — | 19.5億円 |
| 資産 | — | 61.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | — | 11.4億円 |
| ▶ 固定負債 | — | 2.7億円 |
| 負債 | — | 14.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | — | 44.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | — | 3.4億円 |
| 純資産 | 45.7億円 | 47.8億円 |
| 負債純資産 | — | 61.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | — | 26.1億円 |
| 売上原価 | — | 7.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | — | 18.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | — | 14.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | — | 3.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | — | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | — | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | 3.6億円 |
| ▶ 特別損失 | — | 0.2億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | — | 3.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | — | 1.0億円 |
| 法人税等調整額 | — | -0.3億円 |
| 法人税等 | — | 0.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | — | 2.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | 2.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | 1.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | -2.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | -1.6億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | — | -3.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 41.5億円 | 38.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 41.5億円 | 38.3億円 |