企業解説
1. 企業概要
株式会社ノムラシステムコーポレーションは、ドイツSAP社のERP製品の導入コンサルティングおよび保守サービスを提供するERPソリューション事業を単一セグメントで展開しています。
- 主要製品・サービス: SAP ERPの導入・運用支援、独自テンプレート（人事向け「Jet-One」等）を活用した高品質・短期間での導入。
- 主要顧客: 株式会社NHKメディアホールディングス（売上構成比11.7%）、株式会社NHKエンタープライズ（同10.7%）など、NHKグループが主要な顧客基盤。
- 競合環境: SAPジャパンのパートナー企業として競合他社が存在する一方、プライム案件（元請け）の受注拡大に注力し、差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- SAP ERP導入支援の好調により、売上高・各利益項目ともに過去最高を更新。
- 自己資本比率87.8%、流動比率**806.3%**という極めて強固な財務基盤を保持。
- 配当性向40%以上の維持に加え、2億円規模の自社株買いを決定するなど、極めて積極的な株主還元姿勢が鮮明。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高、利益ともに順調な右肩上がりを継続しています。
- 売上高: 32.8億円（前期比11.2%増）。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
- 🔒 事業セグメント別の明暗
- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
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- 🔒 株主還元姿勢
- 🔒 キャッシュフローの質
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プランをアップグレード市場ポジション
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 25.4億円 | 27.9億円 | 27.0億円 | 29.5億円 | 32.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.9億円 | 4.9億円 | 3.7億円 | 4.7億円 | 5.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.7億円 | 3.5億円 | 2.6億円 | 3.6億円 | 3.7億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 3.2億円 | 3.2億円 | 3.2億円 | 3.2億円 | 3.3億円 |
| 発行済株式総数 | 23,109,600株 | 23,190,000株 | 46,444,800株 | 46,444,800株 | 46,692,000株 |
| 純資産額 | 24.0億円 | 26.5億円 | 28.4億円 | 30.4億円 | 32.5億円 |
| 総資産額 | 26.8億円 | 29.6億円 | 31.4億円 | 34.4億円 | 37.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 52.05円/株 | 57.34円/株 | 61.11円/株 | 65.62円/株 | 70円/株 |
| １株当たり配当額 | 5.5円/株 | 6.5円/株 | 3.25円/株 | 3.25円/株 | 3.25円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 5.88円/株 | 7.57円/株 | 5.53円/株 | 7.82円/株 | 7.96円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 5.81円/株 | 7.51円/株 | 5.5円/株 | 7.79円/株 | 7.93円/株 |
| 自己資本比率 | 89.3% | 89.4% | 90.2% | 88.4% | 87.8% |
| 自己資本利益率 | 11.5% | 13.9% | 9.3% | 12.2% | 11.6% |
| 株価収益率 | 3110.0% | 1820.0% | 2100.0% | 1470.0% | 1520.0% |
| 配当性向 | 46.8% | 42.9% | 58.8% | 41.6% | 40.8% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.1億円 | 1.6億円 | 4.5億円 | 3.5億円 | 4.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.0億円 | -0.1億円 | -0.8億円 | 4.6億円 | -0.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | -1.5億円 | -1.5億円 | -2.1億円 | -2.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 18.5億円 | 18.5億円 | 20.7億円 | 26.7億円 | 28.5億円 |
| 従業員数 | 10100.0% | 10800.0% | 11500.0% | 12600.0% | 13300.0% |
| 株主総利回り | 129.0% | 100.0% | 87.0% | 88.5% | 95.0% |
| 株価指数における総利回り | 107.4% | 121.1% | 118.1% | 151.5% | 182.5% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 32.5億円 | 34.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 1.9億円 | 2.2億円 |
| 資産 | 34.4億円 | 37.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 3.8億円 | 4.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 負債 | 4.0億円 | 4.5億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 30.4億円 | 32.5億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 30.4億円 | 32.5億円 |
| 負債純資産 | 34.4億円 | 37.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 29.5億円 | 32.8億円 |
| 売上原価 | 21.6億円 | 24.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 7.8億円 | 8.7億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 3.2億円 | 3.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 4.6億円 | 5.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 4.7億円 | 5.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.3億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4.9億円 | 5.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.2億円 | 1.6億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | -0.1億円 |
| 法人税等 | 1.3億円 | 1.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.6億円 | 3.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.5億円 | 4.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 4.6億円 | -0.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.1億円 | -2.2億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 6.0億円 | 1.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 26.7億円 | 28.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 26.7億円 | 28.5億円 |