企業解説
1. 企業概要
勤次郎株式会社は、中堅・大企業向けの「Universal 勤次郎」を主力とするHRM（ヒューマン・リソース・マネジメント）ソリューション事業を展開しています。就業管理、人事、給与、健康管理を一体的に提供するSaaS（クラウド）およびオンプレミス製品を開発・販売しており、5,000社以上の導入実績を誇ります。
- 主要製品： 「Universal 勤次郎」シリーズ、中小企業向けSaaS「JOBEE」、就業情報端末「NRL」シリーズ。
- 主要顧客： 株式会社大塚商会（連結売上高の38.3％を占める最大の販売パートナー）。
- 競合環境： SaaS型人事労務ソフト市場は競争が激化していますが、同社は「健康経営」との連携や、自社開発のハードウェア（打刻端末）を組み合わせた垂直統合モデルで差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- クラウド移行の進展により売上高53.70億円（22.7％増）、営業利益15.21億円（108.4％増）と劇的な増益を達成。
- 収益の源泉がリカーリングレベニュー（継続収益）へシフトし、ROEは10.3％（前年5.0％）へ急改善。
- 特定製品への依存（HRM事業の8割）と、大塚商会への高い販路依存（38.3％）が将来の成長におけるボトルネックのリスクとして残る。
3. 業績・収益性のトレンド
業績は極めて強い拡大基調にあります。
- 売上高： 53.70億円（前年比22.7％増）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 33.2億円 | 35.5億円 | 39.2億円 | 43.8億円 | 53.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.4億円 | 4.4億円 | 5.6億円 | 7.3億円 | 15.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.6億円 | 3.0億円 | 3.7億円 | 4.6億円 | 10.1億円 |
| 包括利益 | 1.7億円 | 3.1億円 | 3.6億円 | 4.8億円 | 10.1億円 |
| 純資産額 | 88.5億円 | 87.6億円 | 90.0億円 | 93.7億円 | 102.5億円 |
| 総資産額 | 97.8億円 | 126.5億円 | 127.9億円 | 128.1億円 | 137.3億円 |
| １株当たり純資産額 | 447.07円/株 | 450.46円/株 | 460.96円/株 | 477.48円/株 | 520.51円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 7.97円/株 | 15.4円/株 | 19円/株 | 23.6円/株 | 51.52円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 90.5% | 69.2% | 70.4% | 73.1% | 74.6% |
| 自己資本利益率 | 1.7% | 3.5% | 4.2% | 5.0% | 10.3% |
| 株価収益率 | 6370.0% | 3870.0% | 2510.0% | 1730.0% | 2380.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.8億円 | 4.1億円 | 14.7億円 | 11.6億円 | 22.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.9億円 | -57.3億円 | -10.1億円 | -9.6億円 | -30.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -12.1億円 | 22.5億円 | -4.4億円 | -4.4億円 | -4.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 75.3億円 | 44.5億円 | 44.7億円 | 42.3億円 | 29.9億円 |
| 従業員数 | 27700.0% | 31800.0% | 31200.0% | 30800.0% | 32100.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 52.3億円 | 60.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 75.9億円 | 77.0億円 |
| 資産 | 128.1億円 | 137.3億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 12.0億円 | 15.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 22.4億円 | 19.6億円 |
| 負債 | 34.4億円 | 34.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 93.6億円 | 102.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 93.7億円 | 102.5億円 |
| 負債純資産 | 128.1億円 | 137.3億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 43.8億円 | 53.7億円 |
| 売上原価 | 17.3億円 | 17.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 26.5億円 | 36.6億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 19.2億円 | 21.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 7.3億円 | 15.2億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.3億円 | 15.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.3億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 7.0億円 | 15.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.6億円 | 5.4億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | -0.3億円 |
| 法人税等 | 2.4億円 | 5.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 4.6億円 | 10.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 4.6億円 | 10.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11.6億円 | 22.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -9.6億円 | -30.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.4億円 | -4.3億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -2.4億円 | -12.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.3億円 | 29.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.3億円 | 29.9億円 |