短信要約
1. 要点(3行)
- 連結子会社化（株式会社PLASiST）に伴う負ののれん発生益68.22億円の計上で、純利益が前年同期比約39倍と激増。
- 売上高は買収効果で30.4%増の271.9億円と伸長するも、統合費用や中国・東南アジアの需要低迷により営業利益は48.6%減と苦戦。
- 通期計画を修正し、売上高は大幅上方修正する一方、実力値を示す営業利益・経常利益は下方修正しており、M&Aによる「規模拡大」と「収益性低下」が混在。
2. 直近の業績と進捗率
2025年3月期第3四半期累計の着地は以下の通りです。
- 売上高: 271.91億円（前年同期比 +30.4%）
- 営業利益: 0.98億円（同 △48.6%）
- 経常利益: 2.48億円（同 △32.5%）
- 親会社株主に帰属する四半期純利益: 68.39億円（前年同期は1.75億円）
通期修正計画に対する進捗率：
- 売上高: 71.2%（前年同期の通期実績は非開示だが、第3四半期としては概ね標準的）
- 営業利益: 49.0%（前年同期の進捗率を大きく下回り、利益面での勢いは極めて鈍い）
- 経常利益: 70.9%（営業外収益により営業利益よりは進捗が良い）
- 純利益: 101.3%（一過性の負ののれん益により既に計画を超過）
3. セグメント別のモメンタム
- 日本（勢い：足踏み）:
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今期累計実績
2024-04 〜 2024-12
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2023-04 〜 2023-12 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 271.9億円 | +30.4% | 208.4億円 |
| 営業利益 | 98,000,000円 | -48.6% | 1.9億円 |
| 経常利益 | 2.5億円 | -32.5% | 3.7億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 68.4億円 | — | 1.8億円 |
| 包括利益 | 71.8億円 | +607.3% | 10.1億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 4,357.18円 | — | 112.09円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | — |
財務状態
| 項目 | 2024-12末 | 2024-03末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 482.9億円 | 296.3億円 |
| 純資産 | 232.3億円 | 157.0億円 |
| 自己資本比率 | 44.4% | 48.9% |
| 自己資本 | 214.3億円 | 145.0億円 |
通期予想
2024-04 〜 2025-03
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 382.0億円 | +43.2% |
| 営業利益 | 2.0億円 | -53.0% |
| 経常利益 | 3.5億円 | -46.1% |
| 当期純利益 | 67.5億円 | +811.3% |
| 1株当たり当期純利益 | 4,300.43円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 期末 | 100円 | 100円 予想 |
| 年間合計 | 100円 | 100円 予想 |