企業解説
1. 企業概要
日本システム技術（JAST）は、特定のメーカーや金融系列に属さない独立系のシステムインテグレーターです。
- 事業内容: ソフトウェア受託開発を行う「DX＆SI事業」、自社ブランドの大学向け「GAKUEN」や金融機関向け「BankNeo」を展開する「パッケージ事業」、医療レセプト点検・分析を行う「医療ビッグデータ事業」、そしてASEAN地域を中心にERP導入支援を行う「グローバル事業」の4セグメントで構成されています。
- 主要顧客: NTTコムウェア（売上比率10.1％）、本田技研工業、TISなど多岐にわたり、大学（教育機関）や健康保険組合などの医療保険者にも強固な顧客基盤を持ちます。
- 競合環境: 独立系の強みを活かし、業種を問わない機動力で勝負していますが、特に文教（大学向け）IT分野ではトップクラスのシェアを誇ります。
2. 要点(3行)
- 連結売上高293.25億円（前期比12.0％増）、親会社株主に帰属する当期純利益24.43億円（17.1％増）と、主力のDX＆SI事業とパッケージ事業が牽引し、2桁の増収増益を達成。
- 2035年度に連結売上高1,000億円を目指す「JAST VISION 2035」を策定。M&Aや先行投資により「医療ビッグデータ」等の自社ブランド成長を加速させる一方、グローバル事業は赤字転落と苦戦。
- ROE 17.8％、自己資本比率64.4％と高い収益性と財務健全性を両立。株主還元は配当性向30％またはDOE（株主資本配当率）4％を目安とする方針を維持。
3. 業績・収益性のトレンド
業績は極めて好調な推移を見せています。
- 売上高・利益: 売上高は293.25億円、営業利益は31.88億円（前期比14.2％増）となり、大型プライム案件の好調が利益を押し上げました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 187.9億円 | 214.0億円 | 235.2億円 | 261.8億円 | 293.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 13.1億円 | 20.5億円 | 24.5億円 | 28.6億円 | 32.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 5.8億円 | 13.3億円 | 17.7億円 | 20.9億円 | 24.4億円 |
| 包括利益 | 7.5億円 | 13.4億円 | 18.7億円 | 23.0億円 | 25.6億円 |
| 純資産額 | 68.5億円 | 91.9億円 | 108.2億円 | 127.1億円 | 148.3億円 |
| 総資産額 | 128.6億円 | 155.4億円 | 174.1億円 | 200.2億円 | 229.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 316.49円/株 | 373.43円/株 | 439.03円/株 | 516.08円/株 | 596.97円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 26.99円/株 | 56.16円/株 | 72.25円/株 | 85.08円/株 | 99.24円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 26.98円/株 | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 53.0% | 58.9% | 61.8% | 63.2% | 64.4% |
| 自己資本利益率 | 8.9% | 16.7% | 17.8% | 17.8% | 17.8% |
| 株価収益率 | 1410.0% | 1140.0% | 1250.0% | 2120.0% | 1820.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 21.3億円 | 11.6億円 | 10.7億円 | 18.9億円 | 17.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.9億円 | -0.8億円 | -5.4億円 | -7.6億円 | -19.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -12.5億円 | 4.9億円 | -2.8億円 | -4.2億円 | -6.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 48.5億円 | 64.6億円 | 67.9億円 | 75.2億円 | 67.4億円 |
| 従業員数 | 132000.0% | 144800.0% | 168700.0% | 184700.0% | 161300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 157.1億円 | 166.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 43.1億円 | 62.6億円 |
| 資産 | 200.2億円 | 229.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 52.2億円 | 60.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 20.9億円 | 20.2億円 |
| 負債 | 73.1億円 | 80.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 121.4億円 | 141.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 5.2億円 | 6.2億円 |
| 非支配株主持分 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 純資産 | 127.1億円 | 148.3億円 |
| 負債純資産 | 200.2億円 | 229.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 261.8億円 | 293.2億円 |
| 売上原価 | 189.2億円 | 210.5億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 72.7億円 | 82.7億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 44.8億円 | 50.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 27.9億円 | 31.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.1億円 | 1.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.4億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 28.6億円 | 32.6億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 28.6億円 | 32.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 8.1億円 | 9.5億円 |
| 法人税等調整額 | -0.4億円 | -1.4億円 |
| 法人税等 | 7.7億円 | 8.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 20.9億円 | 24.5億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 20.9億円 | 24.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 18.9億円 | 17.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -7.6億円 | -19.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.2億円 | -6.0億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.2億円 | 0.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 7.2億円 | -7.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 75.2億円 | 67.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 75.2億円 | 67.4億円 |