企業解説
1. 企業概要
株式会社ユークス（YUKE'S Co., Ltd.）は、大阪府堺市に本社を置くゲーム開発会社です。
- 事業内容: 家庭用・業務用ゲームソフトおよびモバイルコンテンツの企画・開発・制作。パチンコ・パチスロの画像開発、および独自技術「ALiS ZERO®」を用いたXR（拡張現実）ライブ・イベントの企画・運営を展開。
- 主要製品・サービス: プロレスゲーム開発で高い実績を持ち、近年はXR技術を活用したバーチャルキャラクターイベントに注力。
- 主要顧客: アークシステムワークス株式会社（売上比率12.1％）、アイレムソフトウェアエンジニアリング株式会社（10.8％）。前期に16.7％を占めたAll Elite Wrestling, LLC向けは1.0％へ急落。
- 競合環境: 技術力による受託開発を強みとするが、新型ゲーム機への対応や開発費高騰により、開発期間の長期化と開発会社間の競争が激化している。
2. 要点(3行)
- 大幅減収増益: 売上高は前期比20.3％減の32.5億円となったが、前期の減損損失16.5億円が解消し、純利益1.9億円で黒字転換を達成。
- 主要顧客の構造変化: 前期の筆頭顧客（AEW）向け売上が激減。受託案件の絞り込みや契約見直し、パチンコ案件の納期遅延が響く厳しい局面。
- 財務体質と還元: 自己資本比率77.7％と極めて高く、無借金化を達成。年間配当10円を維持し、利益成長よりも安定維持を優先。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 32.5億円（前期比20.3％減）。クライアント都合による契約見直しや、遊技機（パチンコ・パチスロ）分野の一部プロジェクト納期遅延が主因。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年01月期 | 2022年01月期 | 2023年01月期 | 2024年01月期 | 2025年01月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 26.5億円 | 36.3億円 | 43.0億円 | 40.9億円 | 32.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -3.3億円 | 9.7億円 | 10.9億円 | 2.8億円 | 1.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -4.2億円 | 9.2億円 | 8.8億円 | -13.5億円 | 2.0億円 |
| 包括利益 | -4.1億円 | 9.4億円 | 8.8億円 | -13.4億円 | 1.5億円 |
| 純資産額 | 26.0億円 | 34.7億円 | 40.5億円 | 24.3億円 | 25.2億円 |
| 総資産額 | 74.7億円 | 41.3億円 | 47.6億円 | 32.5億円 | 31.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 299.03円/株 | 397.43円/株 | 476.14円/株 | 281.68円/株 | 290.05円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -48.06円/株 | 106.46円/株 | 103.4円/株 | -160.68円/株 | 23.59円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | 102.31円/株 | — | — |
| 自己資本比率 | 34.7% | 83.2% | 84.3% | 72.8% | 77.7% |
| 自己資本利益率 | -14.7% | 30.6% | 23.7% | -42.3% | 8.3% |
| 株価収益率 | — | 469.0% | 1231.0% | — | 1598.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -2.8億円 | 1.7億円 | 6.3億円 | -0.3億円 | 7.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.3億円 | -4.3億円 | -5.1億円 | -6.6億円 | 0.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -14.3億円 | -42.4億円 | -3.2億円 | -0.6億円 | -3.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 62.1億円 | 19.7億円 | 18.9億円 | 11.8億円 | 16.9億円 |
| 従業員数 | 22900.0% | 21900.0% | 23300.0% | 25200.0% | 26500.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1300.0% | 1500.0% | 1700.0% | 1400.0% | 1200.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 23.9億円 | 28.0億円 |
| ▶ 固定資産 | 8.6億円 | 3.4億円 |
| 資産 | 32.5億円 | 31.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 6.9億円 | 5.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.2億円 | 1.3億円 |
| 負債 | 8.2億円 | 6.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 23.0億円 | 24.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.7億円 | 0.2億円 |
| 新株予約権 | 0.7億円 | 0.7億円 |
| 純資産 | 24.3億円 | 25.2億円 |
| 負債純資産 | 32.5億円 | 31.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 40.9億円 | 32.6億円 |
| 売上原価 | 29.1億円 | 24.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 11.8億円 | 8.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 10.0億円 | 7.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.8億円 | 0.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.1億円 | 0.9億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.8億円 | 1.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 1.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 16.6億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -13.7億円 | 3.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.6億円 | 0.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.8億円 | 0.7億円 |
| 法人税等 | -0.2億円 | 1.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -13.5億円 | 2.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -13.5億円 | 2.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | 7.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -6.6億円 | 0.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.6億円 | -3.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.4億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -7.0億円 | 5.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 11.8億円 | 16.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 11.8億円 | 16.9億円 |