企業解説
1. 企業概要
ソースネクスト株式会社は、コンシューマ向けおよび法人向けソフトウェア・ハードウェアの企画・開発・販売を行う企業です。
- 主要製品・サービス：AI通訳機「POCKETALK（ポケトーク）」、会議用360度カメラ「Meeting Owl」、ハガキ作成ソフト「筆まめ」「筆王」、PDF作成ソフト「いきなりPDF」など。
- 主要顧客：個人消費者がメインですが、近年は官公庁や教育機関、医療機関などの法人顧客への導入を強化しています。
- 競合環境：翻訳アプリや他社通訳機との差別化が課題です。ハードウェアへの進出により、従来のソフトメーカーからAI・ハードウェア企業への変革期にあります。
2. 要点(3行)
- 決算期変更（3月→12月）に伴う9ヶ月間の変則決算で、売上高は92.74億円、親会社株主に帰属する当期純損失は21.28億円の赤字となった。
- 将来の財務体質健全化のため、「ポケトーク」関連ソフトウェアや「ロゼッタストーン」権利等に対し、計16.17億円の大規模な減損損失を計上した。
- 営業キャッシュ・フローが3期ぶりに4.26億円の黒字に転換し、不採算のロゼッタストーン事業譲渡を決めるなど、AI分野への選択と集中を鮮明にしている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高：9ヶ月間の変則決算のため単純比較は困難ですが、前年同期比（調整後）では7.2％増の92.74億円と増収基調です。Windows 10サポート終了に伴うPC買い替え需要や、新規商材「Oura Ring 4」が寄与しました。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
- 🔒 事業セグメント別の明暗
- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 103.1億円 | 103.5億円 | 113.3億円 | 114.6億円 | 92.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -21.3億円 | -25.4億円 | -22.4億円 | -39.3億円 | -12.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -35.0億円 | -23.0億円 | -21.7億円 | -39.0億円 | -21.3億円 |
| 包括利益 | -34.4億円 | -24.3億円 | -17.0億円 | -55.0億円 | -26.4億円 |
| 純資産額 | 99.6億円 | 99.0億円 | 83.9億円 | 93.5億円 | 67.9億円 |
| 総資産額 | 199.8億円 | 196.4億円 | 168.1億円 | 172.1億円 | 145.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 70.72円/株 | 67.92円/株 | 59.56円/株 | 53.97円/株 | 40.33円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -25.77円/株 | -17円/株 | -16.01円/株 | -28.65円/株 | -15.39円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 48.0% | 46.9% | 48.0% | 43.4% | 38.3% |
| 自己資本利益率 | -32.1% | -24.5% | -25.1% | -50.2% | -32.6% |
| 株価収益率 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -3.3億円 | 1.7億円 | -7.7億円 | -18.6億円 | 4.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -29.4億円 | -10.0億円 | -15.0億円 | -12.2億円 | -9.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 38.2億円 | 16.1億円 | -11.6億円 | 57.8億円 | -6.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 54.5億円 | 64.8億円 | 31.3億円 | 58.6億円 | 47.6億円 |
| 従業員数 | 14300.0% | 15000.0% | 15800.0% | 16100.0% | 16300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 700.0% | 700.0% | 500.0% | 700.0% | 400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 113.4億円 | 103.0億円 |
| ▶ 固定資産 | 58.7億円 | 42.4億円 |
| 資産 | 172.1億円 | 145.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 61.7億円 | 59.2億円 |
| ▶ 固定負債 | 16.9億円 | 18.3億円 |
| 負債 | 78.5億円 | 77.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 74.9億円 | 53.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -0.2億円 | 2.2億円 |
| 新株予約権 | 4.2億円 | 5.0億円 |
| 非支配株主持分 | 14.7億円 | 7.1億円 |
| 純資産 | 93.5億円 | 67.9億円 |
| 負債純資産 | 172.1億円 | 145.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 114.6億円 | 92.7億円 |
| 売上原価 | 61.2億円 | 44.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 53.4億円 | 48.0億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 88.2億円 | 61.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -34.8億円 | -13.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 2.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 4.7億円 | 1.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -39.3億円 | -12.4億円 |
| ▶ 特別利益 | 1.4億円 | 0.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 4.5億円 | 16.4億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -42.3億円 | -28.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等調整額 | 2.0億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 2.1億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -44.4億円 | -28.6億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -5.5億円 | -7.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -39.0億円 | -21.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -18.6億円 | 4.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -12.2億円 | -9.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 57.8億円 | -6.5億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.2億円 | 0.6億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 27.3億円 | -11.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 58.6億円 | 47.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 58.6億円 | 47.6億円 |