短信要約
1. 要点(3行)
- 二桁増収・営業増益達成も、特損計上で最終利益は22.8%の大幅減益：主力のメッセージングSaaSが堅調で売上高は30.5億円（前期比14.4%増）と伸長したが、子会社（株式会社ROC）ののれん減損8,136万円が響いた。
- 次期（2026年12月期）は「増収・営業減益」の投資フェーズへ：売上高は10%増の33.6億円を見込む一方、設備投資や積極採用に伴うコスト増により、営業利益は21.0%減の5.3億円と大幅な反落を予想。
- ストック型収益の積み上げと財務健全性は維持：SaaSの定期契約額は11.7%増と積み上がり、自己資本比率は83.9%と極めて高い水準を維持。有利子負債も完済し、実質無借金経営に移行。
2. 直近の業績と進捗率
2025年12月期（通期）の着地は以下の通りです。
- 売上高: 30.54億円（前期比 +14.4%）
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今期実績
2025-01 〜 2025-12
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2024-01 〜 2024-12 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 30.5億円 | +14.4% | 26.7億円 |
| 営業利益 | 6.7億円 | +5.3% | 6.4億円 |
| 経常利益 | 6.7億円 | +5.6% | 6.4億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 3.6億円 | -22.8% | 4.7億円 |
| 包括利益 | 3.6億円 | -22.8% | 4.7億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 94.65円 | — | 122.6円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | — |
財務状態
| 項目 | 2025-12末 | 2024-12末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 35.8億円 | 34.4億円 |
| 純資産 | 30.0億円 | 28.5億円 |
| 自己資本比率 | 83.9% | 82.9% |
| 自己資本 | 30.0億円 | 28.5億円 |
| 1株当たり純資産 | 783.21円 | 742.96円 |
収益性指標
| 指標 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| ROE（自己資本当期純利益率） | 12.4% | 16.5% |
| ROA（総資産経常利益率） | 19.2% | 18.6% |
| 売上高営業利益率 | 22.0% | 23.9% |
キャッシュ・フロー
| 項目 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.0億円 | 6.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.9億円 | -1.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.7億円 | — |
| 期末現金及び現金同等物残高 | 25.8億円 | 25.4億円 |
来期予想
2026-01 〜 2026-12
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 33.6億円 | +10.0% |
| 営業利益 | 5.3億円 | -21.0% |
| 経常利益 | 5.3億円 | -20.6% |
| 当期純利益 | 3.6億円 | +0.9% |
| 1株当たり当期純利益 | 95.48円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 0円 | 0円 |
| 期末 | 55円 | 19円 |
配当性向：当期 20.1% / 前期 44.9%
純資産配当率：当期 2.4% / 前期 7.4%