企業解説
1. 企業概要
株式会社バンク・オブ・イノベーションは、スマートフォン向けゲームアプリの開発・運営を主軸とするエンターテインメント企業です。
- 事業内容: 自社IP（知的財産）を用いたスマートフォンアプリの企画・開発・運営。
- 主要製品: 放置型RPG『メメントモリ』（売上構成比94.5%）、マッチングアプリ『恋庭』（同5.5%）。
- 主要顧客: Apple Inc.（売上高の50.0%）、Google LLC（同35.1%）の2大プラットフォーム。
- 競合環境: 海外メーカーの参入や既存タイトルの成熟化により、ユーザー獲得競争が激化しています。
2. 要点(3行)
- 既存タイトルの減収（前年比9.2%減）を、広告宣伝費の適正化（同33.5%減）による利益率向上でカバーし、純利益は13.5億円（同50.9%増）と大幅増益を達成。
- 2024年9月に株式会社セガより10億円の損害賠償を求める特許権侵害訴訟を提起されており、司法判断の行方が今後の最大のリスク要因。
- 営業CFは28.6億円のプラスに転じ、現預金は52.1億円と潤沢だが、配当は無配を継続し内部留保を優先する成長投資フェーズ。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 123.6億円（前期比9.2%減）。主力『メメントモリ』の経年による減収が響きました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年09月期 | 2022年09月期 | 2023年09月期 | 2024年09月期 | 2025年09月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 21.3億円 | 24.3億円 | 213.3億円 | 136.2億円 | 123.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -8.0億円 | -10.2億円 | 49.2億円 | 13.6億円 | 21.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -5.4億円 | -8.4億円 | 32.9億円 | 8.9億円 | 13.5億円 |
| 包括利益 | -5.4億円 | -8.4億円 | 32.9億円 | 8.9億円 | 13.5億円 |
| 純資産額 | 7.2億円 | 4.0億円 | 36.8億円 | 44.7億円 | 58.2億円 |
| 総資産額 | 24.7億円 | 20.4億円 | 80.9億円 | 58.0億円 | 79.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 188.13円/株 | 95.54円/株 | 918.93円/株 | 1,123.86円/株 | 1,463.51円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -141.28円/株 | -217.96円/株 | 823.09円/株 | 224.59円/株 | 339.99円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | 817.85円/株 | — | — |
| 自己資本比率 | 29.2% | 18.7% | 45.4% | 77.0% | 73.2% |
| 自己資本利益率 | -54.7% | -151.8% | 162.2% | 22.0% | 26.3% |
| 株価収益率 | — | — | 670.0% | 2340.0% | 2380.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -7.3億円 | -9.7億円 | 52.1億円 | -17.2億円 | 28.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.7億円 | 1.0億円 | -2.8億円 | -4.3億円 | 1.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.7億円 | 3.5億円 | -7.4億円 | -4.6億円 | -1.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 13.5億円 | 8.2億円 | 50.2億円 | 24.1億円 | 52.1億円 |
| 従業員数 | 18500.0% | 17000.0% | 16800.0% | 19900.0% | 24700.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 600.0% | 400.0% | 1500.0% | 2200.0% | 1300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 52.4億円 | 71.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 5.6億円 | 8.0億円 |
| 資産 | 58.0億円 | 79.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 11.9億円 | 20.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.4億円 | 1.0億円 |
| 負債 | 13.4億円 | 21.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 44.7億円 | 58.2億円 |
| 純資産 | 44.7億円 | 58.2億円 |
| 負債純資産 | 58.0億円 | 79.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 136.2億円 | 123.7億円 |
| 売上原価 | 71.7億円 | 63.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 64.4億円 | 60.0億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 51.1億円 | 38.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 13.3億円 | 21.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.4億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 13.6億円 | 21.9億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 13.6億円 | 21.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3.1億円 | 9.0億円 |
| 法人税等調整額 | 1.5億円 | -0.7億円 |
| 法人税等 | 4.7億円 | 8.3億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 8.9億円 | 13.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 8.9億円 | 13.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -17.2億円 | 28.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.3億円 | 1.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.6億円 | -1.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -26.1億円 | 28.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.1億円 | 52.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.1億円 | 52.1億円 |