短信要約
1. 要点(3行)
- 4期ぶりの増益着地: 製剤事業の好調と棚卸資産評価減の改善により、営業利益は前年同期比10.6%増の16.2億円となり、V字回復の兆しを見せた。
- 減価償却方法の変更が寄与: 生産設備の償却開始時期の見直し（実態に即した変更）により、営業利益を1.05億円押し上げる会計上のプラス要因があった。
- キャッシュフローの劇的改善: 売掛金の回収や在庫の適正化が進み、営業キャッシュフローは53.4億円（前年同期は18.4億円）と大幅なキャッシュ創出を実現。
2. 直近の業績と進捗率
2026年5月期第2四半期累計の着地は以下の通り。
- 売上高: 251.41億円（前年同期比 +2.3%）
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今期累計実績
2025-06 〜 2025-11
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2024-06 〜 2024-11 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 251.4億円 | +2.3% | 245.8億円 |
| 営業利益 | 16.3億円 | +10.6% | 14.7億円 |
| 経常利益 | 17.6億円 | +20.0% | 14.7億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 12.3億円 | +35.8% | 9.1億円 |
| 包括利益 | 12.7億円 | +486.6% | 2.1億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 41.32円 | — | 29.7円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | — |
財務状態
| 項目 | 2025-11末 | 2025-05末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 768.4億円 | 780.0億円 |
| 純資産 | 522.0億円 | 520.7億円 |
| 自己資本比率 | 67.9% | 66.7% |
| 自己資本 | 521.7億円 | 520.0億円 |
通期予想
2025-06 〜 2026-05
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 525.0億円 | +3.7% |
| 営業利益 | 30.0億円 | +14.5% |
| 経常利益 | 30.0億円 | +10.9% |
| 当期純利益 | 23.0億円 | +20.5% |
| 1株当たり当期純利益 | 76.7円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 35円 | 20円 |
| 期末 | 35円 | 20円 予想 |
| 年間合計 | 70円 | 40円 予想 |