企業解説
1. 企業概要
株式会社環境管理センターは、1971年創業の独立系環境総合コンサルタントです。環境計量証明（大気・水質・土壌の測定・分析）を基盤とし、環境アセスメント、土壌汚染対策工事、アスベスト除去、放射能測定、省エネコンサルティングを展開しています。
- 主要製品・サービス: 政策コンサルティング、環境アセスメント、土壌・地下水調査、各種工事（土壌・アスベスト）、受託試験など。
- 主要顧客: 官公庁（売上高の19.9％）および民間企業。当期は株式会社熊谷組への売上高が12.0億円（全体の19.7％）に達しています。
- 競合環境: 環境規制に基づく「規制ビジネス」であり、JIS等の標準化された手法による差別化が難しく、価格競争が激化しています。
2. 要点(3行)
- 売上高は工事・アセスメント分野の伸長で60.9億円（前期比9.0%増）と増収を確保したが、利益面では人件費や外注費の高騰により純利益が790万円（同96.4%減）と大幅な減益となった。
- ROEは0.3%まで低下し、配当総額（3,830万円）が親会社株主に帰属する当期純利益（790万円）を大幅に上回る「タコ配」状態となっており、収益性の改善が急務である。
- 2022年に買収したサンエイテクニクス社の業績が計画を下回り、のれん（1.3億円）の減損の兆候が認められた。今回は免れたものの、将来的な損失リスクを抱えている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 60.99億円（前期比9.0%増）。増収基調を維持。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年06月期 | 2022年06月期 | 2023年06月期 | 2024年06月期 | 2025年06月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 43.9億円 | 47.5億円 | 53.4億円 | 55.9億円 | 61.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.6億円 | 1.1億円 | 0.5億円 | 3.3億円 | 0.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.3億円 | 2.2億円 | -0.4億円 | 2.2億円 | 0.1億円 |
| 包括利益 | 2.4億円 | 2.3億円 | -0.3億円 | 2.2億円 | 0.4億円 |
| 純資産額 | 20.7億円 | 22.9億円 | 22.3億円 | 24.3億円 | 24.5億円 |
| 総資産額 | 47.4億円 | 57.3億円 | 52.4億円 | 56.0億円 | 54.2億円 |
| １株当たり純資産額 | 424.55円/株 | 465.86円/株 | 451.81円/株 | 493.39円/株 | 482.87円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 49.44円/株 | 47.34円/株 | -8.81円/株 | 46.26円/株 | 1.66円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 48.71円/株 | 46.64円/株 | — | 45.59円/株 | 1.63円/株 |
| 自己資本比率 | 41.9% | 38.4% | 40.7% | 41.6% | 42.7% |
| 自己資本利益率 | 12.3% | 10.7% | -1.9% | 9.8% | 0.3% |
| 株価収益率 | 1270.0% | 930.0% | — | 1110.0% | 24580.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7.3億円 | 0.5億円 | 5.7億円 | 4.8億円 | 1.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.6億円 | -3.1億円 | -2.7億円 | -1.4億円 | -1.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -4.5億円 | 3.2億円 | -1.9億円 | -3.1億円 | 1.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 4.8億円 | 5.4億円 | 6.5億円 | 6.8億円 | 8.3億円 |
| 従業員数 | 30600.0% | 32300.0% | 31000.0% | 30500.0% | 28800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 7200.0% | 6600.0% | 7800.0% | 7600.0% | 7900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 20.3億円 | 18.8億円 |
| ▶ 固定資産 | 35.7億円 | 35.4億円 |
| 資産 | 56.0億円 | 54.2億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 17.5億円 | 21.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 14.2億円 | 8.2億円 |
| 負債 | 31.7億円 | 29.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 23.3億円 | 23.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 新株予約権 | 0.3億円 | 0.3億円 |
| 非支配株主持分 | 0.7億円 | 1.1億円 |
| 純資産 | 24.3億円 | 24.5億円 |
| 負債純資産 | 56.0億円 | 54.2億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 55.9億円 | 61.0億円 |
| 売上原価 | 41.3億円 | 47.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 14.6億円 | 13.4億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 11.3億円 | 12.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 3.3億円 | 1.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.3億円 | 0.9億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.2億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 3.1億円 | 1.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.4億円 | 0.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.5億円 | 0.4億円 |
| 法人税等 | 0.9億円 | 0.6億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.2億円 | 0.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | 0.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.2億円 | 0.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.8億円 | 1.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.4億円 | -1.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.1億円 | 1.6億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.0億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 0.2億円 | 1.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 6.8億円 | 8.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 6.8億円 | 8.3億円 |