企業解説
1. 企業概要
セントラルスポーツ株式会社は、全国で合計250店舗（直営185店舗、業務受託65店舗）を展開する総合スポーツクラブ大手です。「0歳から一生涯の健康づくりに貢献する」を経営理念に掲げ、フィットネス、スイミング・体育などのスクール事業、自治体等からの施設運営受託、プロショップ販売などを展開しています。競合環境としては、従来型の総合クラブに加え、24時間型小型ジムの台頭や、物価高騰に伴う消費者の支出抑制といった課題に直面しています。
2. 要点(3行)
- 売上高は465.95億円（前年同期比2.7%増）と微増したものの、光熱費や人件費の高騰により経常利益は15.24億円（同30.1%減）と大幅な減益。
- 自己資本比率は62.8%（前期比3.2ポイント上昇）と財務の健全性は極めて高い水準を維持しており、有利子負債依存度も12.0%まで低下。
- 2024年8月に香川県のRefco株式会社を4.5億円で買収（M&A）し、未出店エリアへのネットワーク拡大による無機的成長を模索。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 465.95億円（2.7%増）。「ミッドナイトモーニング会員」の拡大や価格改定が寄与しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 360.3億円 | 403.4億円 | 436.0億円 | 453.8億円 | 465.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.5億円 | 25.9億円 | 13.5億円 | 21.8億円 | 15.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -23.6億円 | 15.4億円 | 7.9億円 | 11.6億円 | 13.6億円 |
| 包括利益 | -23.9億円 | 16.2億円 | 9.2億円 | 12.4億円 | 15.0億円 |
| 純資産額 | 221.4億円 | 235.4億円 | 239.0億円 | 248.2億円 | 258.4億円 |
| 総資産額 | 437.5億円 | 447.8億円 | 425.6億円 | 416.3億円 | 411.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,975.95円/株 | 2,100.7円/株 | 2,133.28円/株 | 2,216.27円/株 | 2,307.04円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -211.03円/株 | 137.52円/株 | 70.86円/株 | 103.62円/株 | 121.37円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 50.6% | 52.5% | 56.1% | 59.6% | 62.8% |
| 自己資本利益率 | -10.1% | 6.7% | 3.3% | 4.8% | 5.4% |
| 株価収益率 | — | 1703.0% | 3474.0% | 2445.0% | 1963.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -29.7億円 | 63.2億円 | 21.0億円 | 31.2億円 | 20.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.6億円 | -4.8億円 | -3.5億円 | -11.8億円 | -19.5億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 35.0億円 | -26.5億円 | -30.1億円 | -25.8億円 | -21.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 60.0億円 | 92.1億円 | 80.0億円 | 74.0億円 | 53.8億円 |
| 従業員数 | 117600.0% | 109400.0% | 101800.0% | 96300.0% | 93400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 252600.0% | 261600.0% | 266200.0% | 264500.0% | 260400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 104.7億円 | 87.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 311.6億円 | 323.8億円 |
| 資産 | 416.3億円 | 411.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 101.6億円 | 82.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 66.4億円 | 70.7億円 |
| 負債 | 168.0億円 | 153.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 245.7億円 | 254.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 2.6億円 | 4.0億円 |
| 純資産 | 248.2億円 | 258.4億円 |
| 負債純資産 | 416.3億円 | 411.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 453.8億円 | 465.9億円 |
| 売上原価 | 394.4億円 | 411.5億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 59.4億円 | 54.4億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 32.9億円 | 35.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 26.5億円 | 19.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.9億円 | 1.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 5.7億円 | 5.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 21.8億円 | 15.2億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 3.2億円 | 4.9億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 18.7億円 | 10.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4.6億円 | 5.0億円 |
| 法人税等調整額 | 2.5億円 | -8.1億円 |
| 法人税等 | 7.1億円 | -3.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 11.6億円 | 13.6億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 11.6億円 | 13.6億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 31.2億円 | 20.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -11.8億円 | -19.5億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -25.8億円 | -21.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.3億円 | 0.7億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -6.0億円 | -20.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 74.0億円 | 53.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 74.0億円 | 53.8億円 |