企業解説
1. 企業概要
株式会社ＡＣＣＥＳＳは、独立系の研究開発型ソフトウェア企業です。主な事業は、情報家電向けブラウザ「NetFront® Browser」を提供するWebプラットフォーム事業、センサー技術とクラウドを統合したソリューションを展開するIoT事業、そして米国子会社IP Infusion Inc.を主軸にホワイトボックス（汎用機器）向けネットワークOS「OcNOS®」を提供するネットワーク事業の3本柱で構成されています。主要顧客には国内外の通信事業者や家電メーカー、データセンター事業者が含まれ、近年はNTTとの資本業務提携を通じ、次世代ネットワーク基盤「IOWN」への参画を深めています。
2. 要点(3行)
- 米国子会社の不適切会計（売上過大計上等）により過去の決算を大幅訂正し、当期は53.8億円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上。
- IoTおよびWebプラットフォーム事業は黒字化を達成したが、注力するネットワーク事業の赤字拡大が連結業績の重石となっている。
- 不適切会計に伴う剰余金の分配可能額超過（違法配当）や「継続企業の前提に関する重要事象」の記記など、ガバナンスと財務健全性に深刻な課題。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高は159.3億円（前年同期比5.4％増）と微増したものの、利益面は極めて厳しい状況です。営業損失は22.5億円、親会社株主に帰属する当期純損失は53.8億円（前期は22.3億円の赤字）と大幅に拡大しました。赤字拡大の主因は、ネットワーク事業の成長遅延に加え、不適切会計に係る特別調査費用等として26.4億円の特別損失を計上したことです。
- ROE: △42.9％（前期 △14.0％）と極めて悪化。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年01月期 | 2022年01月期 | 2023年01月期 | 2024年01月期 | 2025年01月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 78.2億円 | 97.7億円 | 130.1億円 | 151.2億円 | 159.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -21.2億円 | -29.2億円 | -9.0億円 | -19.2億円 | -18.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -22.9億円 | -32.4億円 | -24.6億円 | -22.3億円 | -53.8億円 |
| 包括利益 | -24.4億円 | -27.3億円 | -25.3億円 | -19.2億円 | -53.1億円 |
| 純資産額 | 232.3億円 | 206.6億円 | 169.0億円 | 151.2億円 | 100.5億円 |
| 総資産額 | 261.2億円 | 242.7億円 | 213.1億円 | 203.2億円 | 215.3億円 |
| １株当たり純資産額 | 594.89円/株 | 526.17円/株 | 450.4円/株 | 401.19円/株 | 266.23円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -58.93円/株 | -82.93円/株 | -64.14円/株 | -59.45円/株 | -143.14円/株 |
| 自己資本比率 | 88.8% | 84.9% | 79.1% | 74.2% | 46.5% |
| 自己資本利益率 | -9.4% | -14.8% | -13.2% | -14.0% | -42.9% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.0億円 | -3.7億円 | -9.1億円 | 1.0億円 | 11.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -26.2億円 | -13.4億円 | -10.6億円 | -15.7億円 | -10.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.2億円 | -0.4億円 | -13.2億円 | -0.3億円 | -0.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 165.5億円 | 150.9億円 | 115.8億円 | 103.1億円 | 105.6億円 |
| 従業員数 | 77400.0% | 80100.0% | 81400.0% | 80900.0% | 83000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1200.0% | 800.0% | 900.0% | 500.0% | 600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 169.5億円 | 172.5億円 |
| ▶ 固定資産 | 33.7億円 | 42.8億円 |
| 資産 | 203.2億円 | 215.3億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 46.8億円 | 99.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 5.2億円 | 14.9億円 |
| 負債 | 52.0億円 | 114.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 168.8億円 | 117.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -18.0億円 | -17.2億円 |
| 新株予約権 | 0.4億円 | 0.4億円 |
| 非支配株主持分 | 0.0億円 | — |
| 純資産 | 151.2億円 | 100.5億円 |
| 負債純資産 | 203.2億円 | 215.3億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 151.2億円 | 159.3億円 |
| 売上原価 | 86.9億円 | 88.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 64.3億円 | 70.6億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 84.1億円 | 93.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -19.8億円 | -22.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.5億円 | 4.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 1.0億円 | 0.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -19.2億円 | -18.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 1.5億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.7億円 | 31.2億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -19.5億円 | -50.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.0億円 | 2.5億円 |
| 法人税等調整額 | 1.9億円 | 1.3億円 |
| 法人税等 | 2.9億円 | 3.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -22.4億円 | -53.8億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.1億円 | -0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -22.3億円 | -53.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.0億円 | 11.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -15.7億円 | -10.7億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | -0.5億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2.3億円 | 2.3億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -12.7億円 | 2.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.1億円 | 105.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 103.1億円 | 105.6億円 |