企業解説
1. 企業概要
株式会社ＡＣＣＥＳＳは、独立系の研究開発型ソフトウェア企業です。「すべての機器をネットにつなぐ」をミッションとし、主に「IoT事業」「Webプラットフォーム事業」「ネットワーク事業」の3領域で展開しています。 収益構造は、ソフトウェアのライセンス提供、ロイヤリティ、導入に伴うプロフェッショナルサービス（受託開発）、および運用保守等のストック収益で構成されています。特に近年は、米国子会社のIP Infusion Inc.（以下、IPI社）を通じた、ハードウェアとソフトウェアを切り離す「ホワイトボックス化」を支えるネットワークOS（OcNOS）の提供が、連結売上高の4割強を占める成長の柱となっています。
2. 要点(3行)
・ネットワーク機器のソフト・ハード分離（ホワイトボックス化）という構造変化を捉え、成長領域へ資源を集中させている。 ・米国子会社での不適切会計に起因する「特別注意銘柄」指定と「継続企業の前提に関する疑義注記」が最大の経営課題である。 ・NTTとの資本業務提携を通じた次世代ネットワーク（IOWN）への参画が、中長期的な技術基盤と信用補完の要となっている。
3. 経営者の質
代表取締役社長執行役員の大石清恭氏は、ソニーを経て1999年に入社した生え抜きに近い経営者であり、長年海外事業やマーケティング、IPI社のCEOを兼務するなど、同社のグローバル戦略を主導してきました。しかし、当連結会計年度においては、自身が直接管掌していた米国子会社での不適切な会計処理（売上の過大計上や早期計上）が発覚し、経営責任とガバナンス構築能力が厳しく問われています。
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成長性の軌跡
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
キャッシュフローの質
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2022年01月期 | 2023年01月期 | 2024年01月期 | 2025年01月期 | 2026年01月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 97.7億円 | 130.1億円 | 151.2億円 | 159.3億円 | 192.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -29.2億円 | -9.0億円 | -19.2億円 | -18.8億円 | -26.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -32.4億円 | -24.6億円 | -22.3億円 | -53.8億円 | -34.0億円 |
| 包括利益 | -27.3億円 | -25.3億円 | -19.2億円 | -53.1億円 | -32.8億円 |
| 純資産額 | 206.6億円 | 169.0億円 | 151.2億円 | 100.5億円 | 67.9億円 |
| 総資産額 | 242.7億円 | 213.1億円 | 203.2億円 | 215.3億円 | 171.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 526.17円/株 | 450.4円/株 | 401.19円/株 | 266.23円/株 | 180.51円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -82.93円/株 | -64.14円/株 | -59.45円/株 | -143.14円/株 | -90.53円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 84.9% | 79.1% | 74.2% | 46.5% | 39.6% |
| 自己資本利益率 | -14.8% | -13.2% | -14.0% | -42.9% | -40.5% |
| 株価収益率 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -3.7億円 | -9.1億円 | 1.0億円 | 11.3億円 | -39.4億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -13.4億円 | -10.6億円 | -15.7億円 | -10.7億円 | -15.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.4億円 | -13.2億円 | -0.3億円 | -0.5億円 | -0.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 150.9億円 | 115.8億円 | 103.1億円 | 105.6億円 | 51.7億円 |
| 従業員数 | 80100.0% | 81400.0% | 80900.0% | 83000.0% | 79500.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 800.0% | 900.0% | 500.0% | 600.0% | 600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 172.5億円 | 130.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 42.8億円 | 40.6億円 |
| 資産 | 215.3億円 | 171.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 99.8億円 | 88.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 14.9億円 | 15.0億円 |
| 負債 | 114.8億円 | 103.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 117.3億円 | 83.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -17.2億円 | -16.0億円 |
| 新株予約権 | 0.4億円 | 0.2億円 |
| 純資産 | 100.5億円 | 67.9億円 |
| 負債純資産 | 215.3億円 | 171.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 159.3億円 | 192.2億円 |
| 売上原価 | 88.7億円 | 111.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 70.6億円 | 81.2億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 93.2億円 | 108.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -22.6億円 | -26.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 4.3億円 | 1.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.6億円 | 0.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -18.8億円 | -26.4億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 31.2億円 | 5.6億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -50.1億円 | -31.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.5億円 | 2.4億円 |
| 法人税等調整額 | 1.3億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 3.8億円 | 2.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -53.8億円 | -34.0億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.0億円 | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -53.8億円 | -34.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11.3億円 | -39.4億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -10.7億円 | -15.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.5億円 | -0.2億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2.3億円 | 1.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.5億円 | -53.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 105.6億円 | 51.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 105.6億円 | 51.7億円 |