企業解説
1. 企業概要
- 事業内容: 「クリエーション事業」と「ソリューション事業」の2軸で展開。自社IPを活用したアプリ配信から、法人向けのシステム受託開発、IT人材派遣まで幅広く手掛ける独立系IT企業。
- 主要製品・サービス:
- クリエーション: 一般消費者向けコンテンツ（ゲーム、交通情報等）、法人向けビジネスサポート（キッティング支援等）、太陽光発電。
- ソリューション: 受託開発、高度IT人材による業務支援サービス（常駐型支援）。
- 主要顧客: 株式会社NTTドコモへの売上高が12.14億円（連結売上高の27.3％）に達しており、特定のプラットフォームおよび顧客への依存度が極めて高い。
- 競合環境: ITサービス業界全般。モバイルコンテンツ市場の成熟と、DX（デジタルトランスフォーメーション）需要に伴うIT人材獲得競争が激化している。
2. 要点(3行)
- 売上高は44.42億円（前期比5.4％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は0.21億円（同89.6％減）と大幅な減益決算。
- 月額会員獲得のための広告宣伝費投下やベースアップによる人件費増加が利益を圧迫し、ROEは0.4％まで低下。
- 自己資本比率は84.7％と極めて高く財務は盤石だが、成長投資が利益成長に結びついていない収益性の停滞が課題。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 44.42億円（前期比5.4％減）。ソリューション関連の特需剥落やシステム受託開発の復調遅れが響いた。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年05月期 | 2022年05月期 | 2023年05月期 | 2024年05月期 | 2025年05月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 43.5億円 | 40.2億円 | 42.1億円 | 47.0億円 | 44.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.6億円 | 1.5億円 | 1.9億円 | 2.8億円 | 0.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.3億円 | 0.7億円 | 1.0億円 | 2.1億円 | 0.2億円 |
| 包括利益 | 1.6億円 | 0.9億円 | 1.2億円 | 2.2億円 | -0.5億円 |
| 純資産額 | 51.8億円 | 48.9億円 | 49.3億円 | 50.7億円 | 49.0億円 |
| 総資産額 | 61.3億円 | 56.6億円 | 57.2億円 | 59.5億円 | 55.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 126.06円/株 | 123.5円/株 | 124.18円/株 | 127.61円/株 | 122.87円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 3.35円/株 | 1.81円/株 | 2.68円/株 | 5.43円/株 | 0.56円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 3.35円/株 | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 82.5% | 84.0% | 83.7% | 82.6% | 84.7% |
| 自己資本利益率 | 2.7% | 1.5% | 2.2% | 4.3% | 0.4% |
| 株価収益率 | 6450.0% | 8950.0% | 4930.0% | 2430.0% | 20890.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.8億円 | 0.1億円 | 2.7億円 | 2.7億円 | 1.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.3億円 | -1.0億円 | -0.5億円 | -0.7億円 | -4.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.3億円 | -4.4億円 | -1.1億円 | -1.1億円 | -2.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 47.1億円 | 41.9億円 | 43.0億円 | 43.9億円 | 38.2億円 |
| 従業員数 | 19900.0% | 22000.0% | 21800.0% | 22000.0% | 23000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 9500.0% | 11700.0% | 11800.0% | 9700.0% | 7800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 53.1億円 | 47.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 6.5億円 | 8.8億円 |
| 資産 | 59.5億円 | 55.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 6.6億円 | 6.1億円 |
| ▶ 固定負債 | 2.2億円 | 0.9億円 |
| 負債 | 8.8億円 | 6.9億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 49.2億円 | 48.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | — | -0.9億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 非支配株主持分 | 1.5億円 | 1.6億円 |
| 純資産 | 50.7億円 | 49.0億円 |
| 負債純資産 | 59.5億円 | 55.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 47.0億円 | 44.4億円 |
| 売上原価 | 29.7億円 | 28.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 17.2億円 | 16.4億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 14.6億円 | 15.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.6億円 | 0.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.8億円 | 0.9億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.3億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 3.1億円 | 0.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.9億円 | 0.5億円 |
| 法人税等調整額 | -0.1億円 | 0.0億円 |
| 法人税等 | 0.8億円 | 0.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.2億円 | 0.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.1億円 | 0.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.7億円 | 1.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.7億円 | -4.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -2.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 0.9億円 | -5.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 43.9億円 | 38.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 43.9億円 | 38.2億円 |