企業解説
1. 企業概要
ビーピー・カストロール株式会社は、世界的なエネルギー大手bpグループ傘下で、「Castrol」および「bp」ブランドの自動車用潤滑油（エンジンオイル、ギアオイル、ATF等）の仕入・販売を主事業としています。製造機能は持たず国内協力工場に委託するファブレス形態をとっています。主要顧客は株式会社オートバックスセブン（売上構成比27.3％）やトヨタモビリティパーツ株式会社（同22.1％）といった大手カー用品店・部品商です。市場環境は、ハイブリッド車（HV）や電気自動車（EV）の普及によるエンジンオイル需要の構造的な減少という課題に直面しています。
2. 要点(3行)
- 増収増益の達成: 原材料高や円安の影響を販売価格へ転嫁したことや、高付加価値製品の販売拡大により、売上高は前年同期比13.4％増、当期純利益は19.3％増と堅調に推移。
- 強力な株主還元: 配当性向は103.4％と利益全額を上回る還元を実施しており、1株当たり配当金は42円（前年36円）に増配。
- キャッシュフローの課題: 純利益に対し営業キャッシュフローが約5.2億円に留まり、売上債権や棚卸資産の増加が資金効率を圧迫している点に注視が必要。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 136億5,200万円（前年同期比13.4％増）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 108.3億円 | 110.9億円 | 111.9億円 | 120.4億円 | 136.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 24.5億円 | 22.7億円 | 9.4億円 | 11.7億円 | 14.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 15.6億円 | 15.5億円 | 5.7億円 | 7.8億円 | 9.3億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 14.9億円 | 14.9億円 | 14.9億円 | 14.9億円 | 14.9億円 |
| 発行済株式総数 | 22,975,189株 | 22,975,189株 | 22,975,189株 | 22,975,189株 | 22,975,189株 |
| 純資産額 | 109.7億円 | 109.3億円 | 100.8億円 | 99.7億円 | 100.1億円 |
| 総資産額 | 138.6億円 | 135.7億円 | 127.5億円 | 128.1億円 | 134.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 477.82円/株 | 476.21円/株 | 439.2円/株 | 434.38円/株 | 435.88円/株 |
| １株当たり配当額 | 69円/株 | 69円/株 | 46円/株 | 36円/株 | 42円/株 |
| １株当たり中間配当額 | 30円/株 | 30円/株 | 23円/株 | 16円/株 | 19円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 67.86円/株 | 67.42円/株 | 24.93円/株 | 34.04円/株 | 40.61円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 79.2% | 80.6% | 79.1% | 77.8% | 74.5% |
| 自己資本利益率 | 14.2% | 14.1% | 5.4% | 7.8% | 9.3% |
| 株価収益率 | 1810.0% | 2020.0% | 3610.0% | 2550.0% | 2140.0% |
| 配当性向 | 101.7% | 102.3% | 184.5% | 105.8% | 103.4% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 18.3億円 | 12.0億円 | 3.8億円 | 6.5億円 | 5.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | -1.1億円 | 17.2億円 | -1.9億円 | -1.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -16.1億円 | -15.8億円 | -14.2億円 | -8.9億円 | -8.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.0億円 | 10.1億円 | 16.9億円 | 12.5億円 | 7.5億円 |
| 従業員数 | 10800.0% | 9600.0% | 9100.0% | 8900.0% | 8400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1800.0% | 2000.0% | 1800.0% | 1800.0% | 1700.0% |
| 株主総利回り | 76.7% | 66.2% | 52.4% | 52.7% | 54.8% |
| 株価指数における総利回り | 107.4% | 121.1% | 118.1% | 151.5% | 182.5% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 114.6億円 | 118.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 13.5億円 | 15.7億円 |
| 資産 | 128.1億円 | 134.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 27.4億円 | 32.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.0億円 | 1.8億円 |
| 負債 | 28.4億円 | 34.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 99.6億円 | 100.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 99.7億円 | 100.1億円 |
| 負債純資産 | 128.1億円 | 134.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 120.4億円 | 136.5億円 |
| ▶ 売上原価 | 72.9億円 | 85.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 47.4億円 | 50.8億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 36.3億円 | 37.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 11.1億円 | 13.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.7億円 | 0.9億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 11.7億円 | 14.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 11.7億円 | 14.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3.3億円 | 4.1億円 |
| 法人税等調整額 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 法人税等 | 3.9億円 | 4.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 7.8億円 | 9.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.5億円 | 5.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.9億円 | -1.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -8.9億円 | -8.9億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -4.4億円 | -5.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 12.5億円 | 7.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 12.5億円 | 7.5億円 |