企業解説
1. 企業概要
- 事業内容: bpグループ傘下で、高性能・高品質な「Castrol（カストロール）」および「bp」ブランドの自動車用潤滑油（ガソリンエンジン油、ディーゼルエンジン油、ギア油、ATF等）の輸出入、製造委託、販売を主軸とする。
- 主要製品: 「カストロール エッジ」「マグナテック」「GTX」などのプレミアムエンジンオイル。
- 主要顧客: 株式会社オートバックスセブン（売上構成比33.4％）、トヨタモビリティパーツ株式会社（同22.4％）の2社で売上の半分以上を占める。
- 競合環境: 国際石油資本系ブランド、国内自動車メーカー純正油、量販店プライベートブランドと競合。世界的なブランド力と技術力を強みとする。
2. 要点(3行)
- 2025年12月期は売上高146.9億円（前年比7.6％増）、当期純利益10.5億円（同12.7％増）と増収増益を達成。
- 配当性向100.5％と極めて高い還元姿勢を維持する一方、EV化に伴う市場構造変化を中長期的なリスクと捉え、EV向け流体等の新領域開発を急ぐ。
- 財務面では自己資本比率77.6％、無借金経営と極めて健全だが、資産の約49％が親会社グループへの短期貸付金（63.8億円）であり、資金効率に特異性がある。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 146.9億円（前年同期136.5億円）。価格転嫁の進展と、プレミアムブランド「カストロール エッジ」のパッケージ刷新などの施策が奏功し増収。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 110.9億円 | 111.9億円 | 120.4億円 | 136.5億円 | 146.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 22.7億円 | 9.4億円 | 11.7億円 | 14.1億円 | 16.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 15.5億円 | 5.7億円 | 7.8億円 | 9.3億円 | 10.5億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 14.9億円 | 14.9億円 | 14.9億円 | 14.9億円 | 14.9億円 |
| 発行済株式総数 | 22,975,189株 | 22,975,189株 | 22,975,189株 | 22,975,189株 | 22,975,189株 |
| 純資産額 | 109.3億円 | 100.8億円 | 99.7億円 | 100.1億円 | 100.8億円 |
| 総資産額 | 135.7億円 | 127.5億円 | 128.1億円 | 134.4億円 | 129.9億円 |
| １株当たり純資産額 | 476.21円/株 | 439.2円/株 | 434.38円/株 | 435.88円/株 | 438.89円/株 |
| １株当たり配当額 | 69円/株 | 46円/株 | 36円/株 | 42円/株 | 46円/株 |
| １株当たり中間配当額 | 30円/株 | 23円/株 | 16円/株 | 19円/株 | 20円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 67.42円/株 | 24.93円/株 | 34.04円/株 | 40.61円/株 | 45.76円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 80.6% | 79.1% | 77.8% | 74.5% | 77.6% |
| 自己資本利益率 | 14.1% | 5.4% | 7.8% | 9.3% | 10.5% |
| 株価収益率 | 2020.0% | 3610.0% | 2550.0% | 2140.0% | 2020.0% |
| 配当性向 | 102.3% | 184.5% | 105.8% | 103.4% | 100.5% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 12.0億円 | 3.8億円 | 6.5億円 | 5.2億円 | 9.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.1億円 | 17.2億円 | -1.9億円 | -1.2億円 | 3.8億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -15.8億円 | -14.2億円 | -8.9億円 | -8.9億円 | -9.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 10.1億円 | 16.9億円 | 12.5億円 | 7.5億円 | 10.3億円 |
| 従業員数 | 9600.0% | 9100.0% | 8900.0% | 8400.0% | 7900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 2000.0% | 1800.0% | 1800.0% | 1700.0% | 1800.0% |
| 株主総利回り | 116.4% | 82.5% | 82.9% | 86.4% | 94.6% |
| 株価指数における総利回り | 112.7% | 110.0% | 141.1% | 169.9% | 213.2% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 118.7億円 | 114.2億円 |
| ▶ 固定資産 | 15.7億円 | 15.7億円 |
| 資産 | 134.4億円 | 129.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 32.5億円 | 26.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.8億円 | 2.3億円 |
| 負債 | 34.3億円 | 29.1億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 100.0億円 | 100.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 100.1億円 | 100.8億円 |
| 負債純資産 | 134.4億円 | 129.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 136.5億円 | 146.9億円 |
| ▶ 売上原価 | 85.8億円 | 90.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 50.8億円 | 56.2億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 37.2億円 | 40.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 13.5億円 | 15.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.9億円 | 0.8億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 14.1億円 | 16.4億円 |
| ▶ 特別損失 | — | 0.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 14.1億円 | 15.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4.1億円 | 5.2億円 |
| 法人税等調整額 | 0.7億円 | 0.3億円 |
| 法人税等 | 4.8億円 | 5.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 9.3億円 | 10.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.2億円 | 9.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.2億円 | 3.8億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -8.9億円 | -9.9億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -5.0億円 | 2.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.5億円 | 10.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.5億円 | 10.3億円 |