短信要約
1. 要点(3行)
- 利益面での急減速と下方修正: 売上高は微増（前年同期比1.1%増）を維持したものの、受託事業の苦戦や販管費増により営業利益は63.1%減と大幅に落ち込み、通期計画も下方修正された。
- M&Aによる特別利益の計上: 2025年8月に株式会社ウジケを連結子会社化。これに伴い「負ののれん発生益」2.18億円を特別利益に計上し、中間純利益の下支えとなった。
- 財務・キャッシュフローの悪化: 在庫増や納税により営業CFが赤字転落（△2.83億円）。M&A資金等を含む短期借入金が13億円急増し、自己資本比率も53.1%から48.8%へ低下した。
2. 直近の業績と進捗率
当中間期の連結業績は、売上高56.93億円（前年同期比1.1%増）、営業利益2.35億円（同63.1%減）、経常利益1.94億円（同56.2%減）、親会社株主に帰属する中間純利益2.65億円（同42.0%減）となりました。
通期計画（修正後）に対する進捗率：
- 売上高: 51.7%（計画110億円に対し56.93億円）
- 営業利益: 39.2%（計画6億円に対し2.35億円）
前年同期の売上進捗率は約50.4%であったため、売上は概ね計画通りですが、営業利益の進捗は4割に届かず、後半に強い利益回復が求められる厳しい着地です。
3. セグメント別のモメンタム
- 製品事業（勢い：維持〜やや減速）:
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プランをアップグレード進捗詳細
今期累計実績
2025-04 〜 2025-09
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2024-04 〜 2024-09 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 56.9億円 | +1.1% | 56.3億円 |
| 営業利益 | 2.4億円 | -63.1% | 6.4億円 |
| 経常利益 | 1.9億円 | -56.2% | 4.4億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 2.6億円 | -42.0% | 4.6億円 |
| 包括利益 | 3.2億円 | -43.7% | 5.7億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 18.96円 | — | 32.19円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | — |
財務状態
| 項目 | 2025-09末 | 2025-03末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 172.8億円 | 159.3億円 |
| 純資産 | 84.4億円 | 84.6億円 |
| 自己資本比率 | 48.8% | 53.1% |
| 自己資本 | 84.4億円 | 84.6億円 |
通期予想
2025-04 〜 2026-03
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 110.0億円 | -1.5% |
| 営業利益 | 6.0億円 | -36.3% |
| 経常利益 | 6.0億円 | -29.9% |
| 当期純利益 | 5.5億円 | -39.7% |
| 1株当たり当期純利益 | 39.45円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 0円 | 0円 |
| 期末 | 10円 | 10円 予想 |
| 年間合計 | 10円 | 10円 予想 |