企業解説
1. 企業概要
ナイル株式会社は、日本のDX課題を解決する「産業DXカンパニー」として、主に2つの事業を展開しています。
- 自動車産業DX事業：個人向けカーリース「おトクにマイカー 定額カルモくん」を運営。オンライン完結型のサブスクリプションモデルに加え、2024年に買収した株式会社パティオを通じてオフライン（実店舗）販売も強化。主要顧客はオリックス自動車株式会社（当連結会計年度の売上の29.0％を占める）。
- ホリゾンタルDX事業：企業のデジタル戦略・マーケティング支援（DX＆マーケティング事業）と、アプリ情報メディア「Appliv」等のメディア運営（メディア＆ソリューション事業）を展開。
- 競合環境：自動車販売・リース市場での新興・異業種参入、およびデジタルマーケティング市場における生成AI活用による技術革新の波にさらされています。
2. 要点(3行)
- 売上高は67.3億円（前期比23.1％増）と高成長を維持し、自動車産業DX事業が第4四半期で初のセグメント黒字化を達成。
- 営業損失は1.0億円（前期は6.7億円の赤字）へ大幅に縮小し、ストック型収益モデルへの転換が収益体質の改善を牽引している。
- 自己資本比率は13.6％に低下、営業CFも依然としてマイナス（△2.5億円）であり、成長投資と財務健全性のバランスが焦点。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高・利益：売上高は67.3億円と前期比12.6億円増。営業損失は1.0億円、当期純損失は1.5億円と赤字が継続していますが、前期（純損失7.0億円）から赤字幅を劇的に縮小させています。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | — | 54.7億円 | 67.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | — | -7.0億円 | -1.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | — | -7.0億円 | -1.5億円 |
| 包括利益 | — | — | — | -7.0億円 | -1.5億円 |
| 純資産額 | — | — | — | 5.9億円 | 4.4億円 |
| 総資産額 | — | — | — | 29.1億円 | 31.4億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | — | 67.76円/株 | 49.9円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | — | -82.38円/株 | -17.87円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | — | — | — | 19.9% | 13.6% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | — | — |
| 株価収益率 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | -10.9億円 | -2.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 0.4億円 | -1.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 1.9億円 | 2.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | 12.3億円 | 10.9億円 |
| 従業員数 | — | — | — | 26200.0% | 26800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | 3500.0% | 4500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 23.4億円 | 26.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 5.7億円 | 5.3億円 |
| 資産 | 29.1億円 | 31.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 12.3億円 | 15.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 10.9億円 | 11.4億円 |
| 負債 | 23.2億円 | 27.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 5.8億円 | 4.3億円 |
| 新株予約権 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| 純資産 | 5.9億円 | 4.4億円 |
| 負債純資産 | 29.1億円 | 31.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 54.7億円 | 67.3億円 |
| 売上原価 | 33.1億円 | 42.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 21.6億円 | 24.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 28.4億円 | 25.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -6.8億円 | -1.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -7.0億円 | -1.4億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -7.0億円 | -1.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 法人税等調整額 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -7.0億円 | -1.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -7.0億円 | -1.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -10.9億円 | -2.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.4億円 | -1.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.9億円 | 2.3億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -8.6億円 | -1.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 12.3億円 | 10.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 12.3億円 | 10.9億円 |