企業解説
1. 企業概要
株式会社エス・サイエンスは、ニッケル事業（地金・塩類販売）、不動産事業（売買・仲介・賃貸）、教育事業（学習塾のFC運営）を主軸とする企業です。2024年8月より「スマートDXソリューション事業」を立ち上げ、2025年7月には「クリプトアセット事業」の開始を予定するなど、事業構造の転換を図っています。主要顧客は旭日産業（売上高の22.6％）や株式会社コタベ（同10.4％）です。
2. 要点(3行)
- 子会社（株式会社なごみ設計）の全株式を売却し非連結決算へ移行した結果、売上高は6.34億円へと大幅に縮小し、営業損失2.92億円を計上した。
- 営業活動によるキャッシュフローは2.53億円の赤字だが、子会社売却による資金調達等で現預金は17.6億円を確保しており、自己資本比率95.5%と財務基盤は極めて強固。
- 継続企業の前提に関する重要事象が存続しているものの、豊富な手元資金を背景に「注記」の記載は不要と判断し、DXや暗号資産など新規事業への投資を模索している。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 6.34億円（前期比11.7%減）。不動産事業の売上が家賃収入のみに留まったことや、非連結化が影響しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 7.1億円 | 8.7億円 | 8.1億円 | 7.2億円 | 6.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -1.4億円 | -2.2億円 | -1.1億円 | 2.4億円 | -3.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -2.7億円 | -3.2億円 | -1.2億円 | 3.9億円 | -1.0億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 15.0億円 | 21.1億円 | 1.0億円 | 1.0億円 | 1.0億円 |
| 発行済株式総数 | 100,593,749株 | 141,593,749株 | 141,593,749株 | 141,593,749株 | 141,593,749株 |
| 純資産額 | 18.0億円 | 27.0億円 | 26.2億円 | 29.7億円 | 28.7億円 |
| 総資産額 | 19.4億円 | 28.5億円 | 27.8億円 | 31.2億円 | 30.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 17.85円/株 | 19.05円/株 | 18.53円/株 | 20.96円/株 | 20.28円/株 |
| １株当たり配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -2.68円/株 | -2.68円/株 | -0.85円/株 | 2.75円/株 | -0.68円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 92.7% | 94.8% | 94.5% | 95.0% | 95.5% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | 13.9% | — |
| 株価収益率 | — | — | — | 910.0% | — |
| 配当性向 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | -2.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | 2.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | — | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | — | 21.6億円 |
| 従業員数 | 1700.0% | 1400.0% | 1400.0% | 1600.0% | 1600.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | — | — |
| 株主総利回り | 126.5% | 108.8% | 73.5% | 73.5% | 341.2% |
| 株価指数における総利回り | 142.1% | 145.0% | 153.4% | 216.8% | 213.4% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 29.7億円 | 29.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 1.5億円 | 0.9億円 |
| 資産 | 31.2億円 | 30.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 0.4億円 | 0.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.2億円 | 1.0億円 |
| 負債 | 1.5億円 | 1.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 29.7億円 | 28.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 29.7億円 | 28.7億円 |
| 負債純資産 | 31.2億円 | 30.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| ▶ 売上高 | 7.2億円 | 6.3億円 |
| ▶ 売上原価 | 7.0億円 | 5.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 0.2億円 | 0.7億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 3.3億円 | 3.7億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -3.1億円 | -2.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 5.6億円 | 0.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.4億円 | -3.0億円 |
| ▶ 特別利益 | 1.5億円 | 2.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4.0億円 | -0.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.9億円 | -1.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | -2.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | 2.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | — | 0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 21.5億円 | 21.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 21.5億円 | 21.6億円 |