企業解説
1. 企業概要
旭ダイヤモンド工業株式会社は、天然および人工ダイヤモンド、CBN（立方晶窒化ホウ素）を用いた「ダイヤモンド工具」の製造・販売を主業とする、精密加工分野のグローバルメーカーです。製品は、電子・半導体（シリコンウェーハ加工等）、輸送機器（自動車エンジン部品等）、機械、石材・建設（ビル解体等）など、極めて多岐にわたる産業の「切る・削る・磨く」工程を支えています。 単一セグメントですが、主要顧客は電子・半導体業界および自動車業界であり、競合他社との間では、高付加価値製品の技術開発力と短納期対応、技術サービスの充実度で差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 業績回復: AI向け先端半導体用工具の需要回復と価格改定により、売上高410億円（前年比6.1%増）、営業利益23.11億円（同51.4%増）と大幅な増益を達成。
- 強固な財務と還元: 自己資本比率80.7%という極めて強固な財務基盤を背景に、配当性向67.6%、中期計画期間の総還元性向目標120%以上を掲げる積極的な還元姿勢。
- 成長の柱と懸念: AI関連は好調な一方、世界的なEV販売の鈍化により注力分野であるパワー半導体関連の需要が低迷しており、成長の加速にはこれら次世代分野の立ち上がりが鍵。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高は410.06億円（前期比6.1%増）、営業利益は23.11億円（同51.4%増）、経常利益は30.70億円（同27.5%増）、親会社株主に帰属する当期純利益は24.93億円（同18.2%増）と、すべての段階利益で前期を上回りました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 301.4億円 | 371.6億円 | 393.2億円 | 386.5億円 | 410.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -3.4億円 | 36.5億円 | 32.8億円 | 24.1億円 | 30.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -3.3億円 | 32.9億円 | 27.6億円 | 21.1億円 | 24.9億円 |
| 包括利益 | 9.9億円 | 41.9億円 | 50.6億円 | 45.3億円 | 13.8億円 |
| 純資産額 | 573.0億円 | 608.7億円 | 628.8億円 | 639.9億円 | 635.8億円 |
| 総資産額 | 681.4億円 | 722.4億円 | 741.8億円 | 739.0億円 | 763.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,008.33円/株 | 1,067.79円/株 | 1,142.25円/株 | 1,207.32円/株 | 1,200.54円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -5.97円/株 | 59.23円/株 | 50.88円/株 | 40.57円/株 | 48.36円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 82.1% | 82.1% | 82.5% | 84.2% | 80.7% |
| 自己資本利益率 | -0.6% | 5.7% | 4.6% | 3.4% | 4.0% |
| 株価収益率 | -8900.0% | 1000.0% | 1840.0% | 2410.0% | 1720.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -0.9億円 | 59.5億円 | 49.8億円 | 28.4億円 | 57.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -42.9億円 | -3.6億円 | -12.6億円 | -35.0億円 | -38.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -6.0億円 | -10.8億円 | -31.4億円 | -31.2億円 | -2.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 106.5億円 | 155.5億円 | 163.9億円 | 128.2億円 | 148.1億円 |
| 従業員数 | 205000.0% | 205700.0% | 203700.0% | 205900.0% | 206400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 30100.0% | 39300.0% | 41600.0% | 40700.0% | 38600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 326.0億円 | 344.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 413.0億円 | 418.9億円 |
| 資産 | 739.0億円 | 763.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 61.9億円 | 66.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 37.2億円 | 61.3億円 |
| 負債 | 99.1億円 | 127.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 548.3億円 | 556.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 74.1億円 | 60.4億円 |
| 非支配株主持分 | 17.5億円 | 19.3億円 |
| 純資産 | 639.9億円 | 635.8億円 |
| 負債純資産 | 739.0億円 | 763.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 386.5億円 | 410.1億円 |
| 売上原価 | 286.6億円 | 297.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 100.0億円 | 113.0億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 84.7億円 | 89.9億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 15.3億円 | 23.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 9.0億円 | 8.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 24.1億円 | 30.7億円 |
| ▶ 特別利益 | 8.8億円 | 7.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.8億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 31.1億円 | 38.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 8.9億円 | 6.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.3億円 | 4.6億円 |
| 法人税等 | 9.2億円 | 11.3億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 21.8億円 | 26.7億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.7億円 | 1.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 21.1億円 | 24.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 28.4億円 | 57.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -35.0億円 | -38.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -31.2億円 | -2.1億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2.1億円 | 2.6億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -35.7億円 | 19.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 128.2億円 | 148.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 128.2億円 | 148.1億円 |