企業解説
1. 企業概要
株式会社ジェイ・イー・ティは、半導体製造の前工程で使用される「半導体洗浄装置」の開発、設計、製造、販売を主軸とする企業です。旧エス・イー・エス株式会社の事業を韓国ZEUS社が承継する形で設立されました。
- 主要製品: 多数のウエハを一度に処理する「バッチ式洗浄装置（BWシリーズ）」が主力で、世界シェア約14％を誇ります。また、1枚ずつ処理する「枚葉式洗浄装置（HTS-300）」も展開しています。
- 主要顧客: サムスン電子グループ（連結売上高の32.4％）、親会社であるZEUS Co., Ltd.（同11.3％）など、韓国・中国のメガメーカーへの依存度が高い構造です。
- 競合環境: 顧客の要望に合わせたカスタマイズ性（装置前後での搬入搬出を可能にするF-Typeなど）や、高温薬液処理技術において、大手競合他社と差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 2024年12月期は韓国メモリーメーカーの投資小休止や中国案件の期ずれにより、売上高28.4%減、純利益80.7%減と大幅な減収減益となった。
- 営業キャッシュ・フローが約13.9億円の赤字となっており、たな卸資産の積み上がり（約204.7億円）と前受金の減少が資金繰りを圧迫している。
- 新中期経営計画「Innovation 2027」を策定し、日本・米国市場への本格参入と新型装置BW3500の拡販により、2027年度に売上高275億円、営業利益30億円の回復を目指す。
3. 業績・収益性のトレンド
業績は半導体市況の調整局面を直撃し、極めて厳しい推移となりました。
- 売上高: 178億8,000万円（前年同期比28.4％減）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | 191.0億円 | 231.1億円 | 249.8億円 | 178.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | 17.0億円 | 19.0億円 | 24.4億円 | 6.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | 11.7億円 | 12.0億円 | 16.5億円 | 3.2億円 |
| 包括利益 | — | 13.4億円 | 12.7億円 | 17.5億円 | 4.5億円 |
| 純資産額 | — | 73.1億円 | 83.4億円 | 124.1億円 | 124.7億円 |
| 総資産額 | — | 197.6億円 | 282.9億円 | 287.7億円 | 254.9億円 |
| １株当たり純資産額 | — | 646.23円/株 | 737.44円/株 | 946.73円/株 | 949.95円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | 102.86円/株 | 105.87円/株 | 139.83円/株 | 24.31円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | — | 37.0% | 29.5% | 43.1% | 48.9% |
| 自己資本利益率 | — | 17.4% | 15.3% | 15.9% | 2.6% |
| 株価収益率 | — | 920.0% | 900.0% | 2530.0% | 4150.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | 11.3億円 | -36.0億円 | -11.8億円 | -13.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | -2.1億円 | -2.1億円 | 1.1億円 | 3.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | 4.0億円 | 37.3億円 | -3.4億円 | 3.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | 41.3億円 | 41.0億円 | 27.4億円 | 21.2億円 |
| 従業員数 | — | 27800.0% | 29300.0% | 28900.0% | 29300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | 3500.0% | 1700.0% | 4300.0% | 5600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 270.7億円 | 238.2億円 |
| ▶ 固定資産 | 17.1億円 | 16.7億円 |
| 資産 | 287.7億円 | 254.9億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 115.0億円 | 85.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 48.7億円 | 44.5億円 |
| 負債 | 163.6億円 | 130.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 119.8億円 | 119.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 4.3億円 | 5.6億円 |
| 非支配株主持分 | 0.0億円 | — |
| 純資産 | 124.1億円 | 124.7億円 |
| 負債純資産 | 287.7億円 | 254.9億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 249.8億円 | 178.8億円 |
| 売上原価 | 194.5億円 | 141.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 55.4億円 | 37.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 29.2億円 | 29.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 26.1億円 | 7.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.3億円 | 0.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.0億円 | 1.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 24.4億円 | 6.6億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.9億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 24.4億円 | 5.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 8.3億円 | 2.8億円 |
| 法人税等調整額 | -0.4億円 | -0.3億円 |
| 法人税等 | 7.9億円 | 2.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 16.5億円 | 3.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 16.5億円 | 3.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -11.8億円 | -13.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1.1億円 | 3.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.4億円 | 3.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -13.6億円 | -6.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 27.4億円 | 21.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 27.4億円 | 21.2億円 |