企業解説
1. 企業概要
ユニオンツール株式会社は、プリント配線板（PCB）用超硬ドリルにおいて世界トップクラスのシェアを誇る精密工具メーカーです。
- 事業内容: 産業用切削工具（PCBドリル、超硬エンドミル）の製造・販売を主力とし、その他に転造ダイスや測定機器を展開。
- 主要製品: 売上高の約7割を占めるPCBドリル。特にAIサーバーやデータセンター向けの「高付加価値コーティングドリル」が収益の柱です。
- 競合環境: 精密加工技術と生産設備の自社開発・内製化（内製比率100%に近い体制）を強みとし、国内外の工具メーカーとの差別化を図っています。
- 主要顧客: 電子機器業界および自動車業界が中心。
2. 要点(3行)
- 生成AI市場の急拡大に伴い、高層基板向け高付加価値ツールの需要が激増し、売上高・各利益ともに過去最高を更新。
- 自己資本比率92.7%という極めて強固な財務基盤を維持しつつ、ROEは7.5%へ上昇し、収益性と健全性を高次元で両立。
- 成長投資として新潟県に見附第三工場を竣工（投資額29.3億円）し、旺盛な需要に対応する生産能力の増強を加速。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 326.1億円（前期比28.7%増）。過去最高額を更新。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 228.2億円 | 281.7億円 | 290.9億円 | 253.4億円 | 326.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 28.4億円 | 54.1億円 | 67.4億円 | 40.7億円 | 71.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 25.4億円 | 38.0億円 | 50.0億円 | 30.8億円 | 52.8億円 |
| 包括利益 | 14.5億円 | 64.3億円 | 60.3億円 | 51.0億円 | 73.6億円 |
| 純資産額 | 539.7億円 | 590.6億円 | 636.3億円 | 672.8億円 | 731.4億円 |
| 総資産額 | 580.3億円 | 645.3億円 | 691.4億円 | 706.0億円 | 788.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 3,123.78円/株 | 3,418.74円/株 | 3,683.04円/株 | 3,894.57円/株 | 4,233.71円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 147.01円/株 | 220.18円/株 | 289.21円/株 | 178.17円/株 | 305.86円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 93.0% | 91.5% | 92.0% | 95.3% | 92.7% |
| 自己資本利益率 | 4.7% | 6.7% | 8.1% | 4.7% | 7.5% |
| 株価収益率 | 2105.0% | 1808.0% | 1117.0% | 1875.0% | 1641.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 50.7億円 | 58.3億円 | 67.1億円 | 46.9億円 | 72.8億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 6.8億円 | -31.6億円 | -19.6億円 | -50.1億円 | -72.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -11.1億円 | -14.4億円 | -15.5億円 | -16.1億円 | -16.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 155.5億円 | 172.4億円 | 209.3億円 | 192.6億円 | 179.7億円 |
| 従業員数 | 147900.0% | 149600.0% | 148600.0% | 145000.0% | 145400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | — | — |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 395.4億円 | 412.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 310.6億円 | 376.6億円 |
| 資産 | 706.0億円 | 788.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 27.0億円 | 50.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 6.2億円 | 6.9億円 |
| 負債 | 33.3億円 | 57.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 610.5億円 | 648.3億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 62.2億円 | 83.0億円 |
| 純資産 | 672.8億円 | 731.4億円 |
| 負債純資産 | 706.0億円 | 788.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 253.4億円 | 326.1億円 |
| 売上原価 | 163.5億円 | 194.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 89.9億円 | 131.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 52.1億円 | 62.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 37.8億円 | 68.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 5.2億円 | 5.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.2億円 | 2.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 40.7億円 | 71.3億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.5億円 | 0.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.9億円 | 2.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 40.3億円 | 69.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 9.2億円 | 18.9億円 |
| 法人税等調整額 | 0.3億円 | -2.7億円 |
| 法人税等 | 9.6億円 | 16.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 30.8億円 | 52.8億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 30.8億円 | 52.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 46.9億円 | 72.8億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -50.1億円 | -72.7億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -16.1億円 | -16.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2.7億円 | 3.7億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -16.7億円 | -12.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 192.6億円 | 179.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 192.6億円 | 179.7億円 |