企業解説
1. 企業概要
ユニオンツール株式会社（E01505）は、プリント配線板（PCB）用超硬ドリルで世界トップシェアを誇るリーディングカンパニーである。主力の産業用切削工具（PCBドリル、エンドミル）に加え、転造ダイスや測定機器を展開。自社で生産設備を内製する高い技術力を強みとし、売上の約9割を日本およびアジア市場（中国、台湾等）が占める。主要顧客は電子機器・自動車業界であり、直近では生成AI向けサーバーやデータセンター関連の需要が急拡大している。
2. 要点(3行)
- 過去最高業績の達成: 生成AI市場の急拡大を背景に、売上高401.6億円（前期比23.2%増）、純利益61.1億円（同15.7%増）と過去最高を更新。
- 盤石な財務基盤と収益性の改善: 自己資本比率90.7%という極めて高い安全性を維持しつつ、ROEは8.0%へ上昇し、資本効率も向上傾向。
- 攻めの設備投資: 増産体制構築のため74.3億円の設備投資を実施し、長岡・見附工場を軸にAI関連需要の取り込みを加速。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 401.65億円（前期比23.2%増）。生成AI向けパッケージ基板や高多層基板用の高付加価値工具の販売が大幅に伸長した。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 281.7億円 | 290.9億円 | 253.4億円 | 326.1億円 | 401.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 54.1億円 | 67.4億円 | 40.7億円 | 71.3億円 | 81.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 38.0億円 | 50.0億円 | 30.8億円 | 52.8億円 | 61.1億円 |
| 包括利益 | 64.3億円 | 60.3億円 | 51.0億円 | 73.6億円 | 79.4億円 |
| 純資産額 | 590.6億円 | 636.3億円 | 672.8億円 | 731.4億円 | 800.0億円 |
| 総資産額 | 645.3億円 | 691.4億円 | 706.0億円 | 788.6億円 | 882.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 3,418.74円/株 | 3,683.04円/株 | 3,894.57円/株 | 4,233.71円/株 | 4,594.06円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 220.18円/株 | 289.21円/株 | 178.17円/株 | 305.86円/株 | 353.86円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 91.5% | 92.0% | 95.3% | 92.7% | 90.7% |
| 自己資本利益率 | 6.7% | 8.1% | 4.7% | 7.5% | 8.0% |
| 株価収益率 | 1808.0% | 1117.0% | 1875.0% | 1641.0% | 2411.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 58.3億円 | 67.1億円 | 46.9億円 | 72.8億円 | 75.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -31.6億円 | -19.6億円 | -50.1億円 | -72.7億円 | -68.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -14.4億円 | -15.5億円 | -16.1億円 | -16.8億円 | -22.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 172.4億円 | 209.3億円 | 192.6億円 | 179.7億円 | 164.2億円 |
| 従業員数 | 149600.0% | 148600.0% | 145000.0% | 145400.0% | 153000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | — | — |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 412.1億円 | 456.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 376.6億円 | 425.3億円 |
| 資産 | 788.6億円 | 882.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 50.3億円 | 66.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 6.9億円 | 15.2億円 |
| 負債 | 57.3億円 | 82.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 648.3億円 | 698.7億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 83.0億円 | 101.3億円 |
| 純資産 | 731.4億円 | 800.0億円 |
| 負債純資産 | 788.6億円 | 882.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 326.1億円 | 401.6億円 |
| 売上原価 | 194.7億円 | 240.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 131.3億円 | 160.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 62.6億円 | 73.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 68.8億円 | 87.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 5.0億円 | 5.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.4億円 | 11.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 71.3億円 | 81.4億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.2億円 | 3.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 2.5億円 | 1.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 69.0億円 | 83.2億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 18.9億円 | 23.0億円 |
| 法人税等調整額 | -2.7億円 | -1.0億円 |
| 法人税等 | 16.2億円 | 22.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 52.8億円 | 61.1億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 52.8億円 | 61.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 72.8億円 | 75.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -72.7億円 | -68.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -16.8億円 | -22.6億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 3.7億円 | 0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -12.9億円 | -15.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 179.7億円 | 164.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 179.7億円 | 164.2億円 |