企業解説
1. 企業概要
澁谷工業株式会社（SHIBUYA CORPORATION）は、ボトリングシステムや製薬設備を主軸とする「パッケージングプラント事業」、人工透析装置や半導体製造装置を手掛ける「メカトロシステム事業」、及び「農業用設備事業」を展開する機械メーカーです。特に飲料の無菌充填システム（アセプティックボトリング）では国内シェア約80～90％と圧倒的な地位を築いています。主要顧客はニプロ株式会社（連結売上の16.9％）であり、医療・飲料・製薬といった景気変動の影響を受けにくい業界を主要な市場としています。
2. 要点(3行)
- 連結売上高1,290億円、当期純利益100億円と過去最高を更新。主力のアセプティック充填ラインが国内外で好調に推移した。
- メカトロシステム事業は増収ながら、医療機器の部品耐久性問題に伴う交換費用や半導体関連の製造コスト増により28.0％の大幅減益となった。
- 自己資本比率67.7％と極めて強固な財務基盤を維持し、2027年6月期に売上高1,500億円、ROE10％以上を目指す中期計画を推進中。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高は前年同期比11.8％増の1,290億円、経常利益は1.6％増の137億円と成長を継続しています。
- 収益性指標: ROEは9.62％（前年10.23％）と微減しましたが、依然として高い水準を維持しています。自己資本比率は前年の62.4％から67.7％へと大幅に向上しており、極めて健全な財務状態です。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年06月期 | 2022年06月期 | 2023年06月期 | 2024年06月期 | 2025年06月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 1039.7億円 | 962.2億円 | 978.4億円 | 1154.3億円 | 1290.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 129.5億円 | 137.0億円 | 81.7億円 | 135.6億円 | 137.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 88.3億円 | 92.6億円 | 59.3億円 | 97.8億円 | 100.5億円 |
| 包括利益 | 99.2億円 | 102.7億円 | 66.9億円 | 127.9億円 | 98.1億円 |
| 純資産額 | 769.4億円 | 854.3億円 | 901.8億円 | 1010.3億円 | 1079.3億円 |
| 総資産額 | 1324.5億円 | 1369.8億円 | 1424.3億円 | 1619.0億円 | 1594.3億円 |
| １株当たり純資産額 | 2,779.98円/株 | 3,087.39円/株 | 3,259.24円/株 | 3,651.38円/株 | 3,900.84円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 319.02円/株 | 334.79円/株 | 214.29円/株 | 353.54円/株 | 363.34円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 58.1% | 62.4% | 63.3% | 62.4% | 67.7% |
| 自己資本利益率 | 12.1% | 11.4% | 6.8% | 10.2% | 9.6% |
| 株価収益率 | 973.0% | 700.0% | 1228.0% | 1010.0% | 888.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 143.2億円 | 128.0億円 | 48.5億円 | 104.3億円 | 90.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -26.1億円 | -35.6億円 | -53.3億円 | -34.5億円 | -66.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -30.3億円 | -31.0億円 | 12.2億円 | -30.4億円 | -38.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 352.9億円 | 417.9億円 | 426.6億円 | 468.9億円 | 452.9億円 |
| 従業員数 | 313100.0% | 315200.0% | 318500.0% | 324800.0% | 334000.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 43800.0% | 47000.0% | 48900.0% | 50900.0% | 53300.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 1126.7億円 | 1055.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 492.3億円 | 538.5億円 |
| 資産 | 1619.0億円 | 1594.3億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 514.2億円 | 427.2億円 |
| ▶ 固定負債 | 94.5億円 | 87.7億円 |
| 負債 | 608.7億円 | 515.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 966.0億円 | 1037.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 44.2億円 | 41.8億円 |
| 非支配株主持分 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 1010.3億円 | 1079.3億円 |
| 負債純資産 | 1619.0億円 | 1594.3億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 1154.3億円 | 1290.2億円 |
| 売上原価 | 913.6億円 | 1038.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 240.8億円 | 252.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 107.0億円 | 114.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 133.8億円 | 137.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.7億円 | 2.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.9億円 | 2.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 135.6億円 | 137.7億円 |
| ▶ 特別利益 | 4.1億円 | 3.7億円 |
| ▶ 特別損失 | 1.8億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 137.8億円 | 141.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 41.8億円 | 43.2億円 |
| 法人税等調整額 | -1.8億円 | -2.3億円 |
| 法人税等 | 40.0億円 | 40.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 97.8億円 | 100.5億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 97.8億円 | 100.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 104.3億円 | 90.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -34.5億円 | -66.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -30.4億円 | -38.1億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2.9億円 | -2.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 42.3億円 | -16.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 468.9億円 | 452.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 468.9億円 | 452.9億円 |