企業解説
1. 企業概要
イーグル工業株式会社は、ＮＯＫグループに属する密封装置（メカニカルシール等）の総合メーカーです。
- 事業内容: メカニカルシール、特殊バルブ、精密ベローズ等の製造・販売。
- 主要製品: 自動車・建設機械用軸封装置、石油・化学プラント用シール、半導体製造装置用ベローズ、船舶用船尾管シール（世界シェア約6割）、航空宇宙用シール。
- 主要顧客: ＮＯＫ株式会社（連結売上高の10.8％を占める）。
- 競合環境: 船舶用などニッチな高機能市場で高い世界シェアを誇る一方、自動車分野ではEV化による内燃機関向け需要減の影響を受けています。
2. 要点(3行)
- 連結売上高は1,681億円（前期比0.7%増）と微増ながら、半導体・自動車事業の低迷による減損損失13億円計上等で、親会社株主純利益は48億円（34.9%減）の大幅減益。
- 半導体市場の回復遅れを背景に、中期経営計画の最終年度目標を売上高2,000億円から1,700億円、営業利益145億円から90億円へと大幅に下方修正。
- 業績は厳しいが、1株当たり配当を100円（前期80円）に増配し、約10億円の自己株買いを実施するなど、積極的な株主還元姿勢を鮮明にしている。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上・利益: 売上高1,681.72億円（0.7%増）、営業利益84.94億円（4.8%増）と本業は維持。しかし、前期の為替差益が差損に転じたことや、13.03億円の減損損失計上により、純利益は48.77億円（34.9%減）と沈みました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 1305.1億円 | 1408.4億円 | 1573.8億円 | 1670.4億円 | 1681.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 84.5億円 | 108.1億円 | 122.8億円 | 138.0億円 | 120.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 40.1億円 | 57.1億円 | 68.0億円 | 74.9億円 | 48.8億円 |
| 包括利益 | 137.4億円 | 142.6億円 | 157.4億円 | 233.9億円 | 51.4億円 |
| 純資産額 | 924.4億円 | 1030.9億円 | 1129.3億円 | 1256.7億円 | 1225.2億円 |
| 総資産額 | 1765.1億円 | 1809.5億円 | 1932.3億円 | 2099.1億円 | 2034.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,719.4円/株 | 1,920.35円/株 | 2,169.53円/株 | 2,570.06円/株 | 2,517.54円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 81.7円/株 | 116.34円/株 | 139.82円/株 | 160.84円/株 | 107.51円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 47.8% | 52.1% | 54.0% | 55.6% | 55.9% |
| 自己資本利益率 | 5.0% | 6.4% | 6.8% | 6.8% | 4.2% |
| 株価収益率 | 1459.0% | 839.0% | 850.0% | 1139.0% | 1821.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 178.5億円 | 122.4億円 | 123.2億円 | 177.4億円 | 136.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -52.0億円 | -68.5億円 | -80.5億円 | -120.3億円 | -104.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -26.6億円 | -115.5億円 | -31.7億円 | -64.1億円 | -83.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 315.4億円 | 270.0億円 | 292.7億円 | 310.5億円 | 248.9億円 |
| 従業員数 | 650700.0% | 639300.0% | 630000.0% | 628000.0% | 626800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 139100.0% | 124300.0% | 125000.0% | 128600.0% | 120500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 1159.6億円 | 1113.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 939.6億円 | 921.1億円 |
| 資産 | 2099.1億円 | 2034.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 469.7億円 | 471.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 372.7億円 | 338.2億円 |
| 負債 | 842.4億円 | 809.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 949.6億円 | 947.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 218.1億円 | 191.2億円 |
| 非支配株主持分 | 89.1億円 | 86.9億円 |
| 純資産 | 1256.7億円 | 1225.2億円 |
| 負債純資産 | 2099.1億円 | 2034.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 1670.4億円 | 1681.7億円 |
| 売上原価 | 1293.8億円 | 1285.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 376.6億円 | 396.5億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 295.5億円 | 311.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 81.1億円 | 84.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 64.0億円 | 46.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 7.1億円 | 10.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 138.0億円 | 120.2億円 |
| ▶ 特別利益 | 1.6億円 | 14.4億円 |
| ▶ 特別損失 | 11.3億円 | 19.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 128.3億円 | 115.6億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 36.5億円 | 42.5億円 |
| 法人税等調整額 | 1.0億円 | -7.4億円 |
| 法人税等 | 37.5億円 | 35.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 90.9億円 | 80.5億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 15.9億円 | 31.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 74.9億円 | 48.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 177.4億円 | 136.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -120.3億円 | -104.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -64.1億円 | -83.1億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 24.8億円 | -11.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 17.8億円 | -61.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 310.5億円 | 248.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 310.5億円 | 248.9億円 |