企業解説
1. 企業概要
株式会社宮入バルブ製作所は、LPG（液化石油ガス）やLNG（液化天然ガス）などのエネルギーガスを制御するバルブの製造・販売を主軸とする企業です。
- 主要製品: 国内トップシェアを誇るLPG容器用バルブ（黄銅弁）や、LNG・水素等の低温・超低温用バルブ（鉄鋼弁）。
- 主要顧客: 矢崎エナジーシステム（売上比率9.9%）、昌栄機工（9.8%）、サンエツ金属（9.0%）など。
- 競合環境: 国内LPG市場が成熟・縮小傾向にある中、中国やグローバル・サウス等の海外市場や、クリーンエネルギー（LNG・水素）分野、さらには食農分野（ワイン醸造・アグリ事業）への多角化により、新たな収益源の確保を急いでいます。
2. 要点(3行)
- 売上高はLPG容器用バルブの伸長により67.8億円（前期比10.2%増）と増収を確保したが、原材料高や経費増により営業利益は8,100万円（同61.1%減）と大幅な減益。
- 独占禁止法違反（不当な取引制限）に伴う課徴金1.48億円を特別損失に計上した結果、当期純損失7,400万円の赤字転落。
- 本業の収益性が低下する中で、成長分野への設備投資やワイン・農業事業への研究開発を積極化しており、有利子負債が増加傾向にある。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 67.8億円（前期比10.2%増）。LPG容器用バルブが31.4億円（同12.5%増）と好調に推移し、増収を牽引。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 46.5億円 | 53.9億円 | 63.3億円 | 61.6億円 | 67.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.8億円 | 0.6億円 | 2.6億円 | 2.1億円 | 0.7億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 0.5億円 | 0.4億円 | 2.3億円 | 1.8億円 | -0.7億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 19.9億円 | 19.9億円 | 19.9億円 | 19.9億円 | 19.9億円 |
| 発行済株式総数 | 48,849,935株 | 48,849,935株 | 48,849,935株 | 48,849,935株 | 48,849,935株 |
| 純資産額 | 38.6億円 | 38.8億円 | 40.8億円 | 41.8億円 | 39.8億円 |
| 総資産額 | 83.0億円 | 81.8億円 | 81.4億円 | 86.5億円 | 89.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 80.46円/株 | 80.8円/株 | 84.87円/株 | 86.82円/株 | 82.56円/株 |
| １株当たり配当額 | — | 1円/株 | 2円/株 | 2円/株 | 2円/株 |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 0.94円/株 | 0.85円/株 | 4.85円/株 | 3.68円/株 | -1.55円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 46.5% | 47.5% | 50.1% | 48.3% | 44.7% |
| 自己資本利益率 | 1.2% | 1.1% | 5.7% | 4.3% | -1.8% |
| 株価収益率 | 18040.0% | 15930.0% | 2930.0% | 3370.0% | — |
| 配当性向 | — | 118.0% | 41.2% | 54.4% | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.7億円 | 5.3億円 | 8.3億円 | 4.4億円 | 1.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.2億円 | -0.8億円 | -1.8億円 | -2.8億円 | -5.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.6億円 | -4.6億円 | -5.7億円 | -0.5億円 | 4.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 2.2億円 | 2.1億円 | 2.8億円 | 3.9億円 | 3.4億円 |
| 従業員数 | 16300.0% | 15600.0% | 15100.0% | 15500.0% | 15300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 2700.0% | 2300.0% | 3200.0% | 3900.0% | 4200.0% |
| 株主総利回り | 220.8% | 176.6% | 188.3% | 167.5% | 136.4% |
| 株価指数における総利回り | 142.1% | 145.0% | 153.4% | 216.8% | 213.4% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 35.2億円 | 35.2億円 |
| ▶ 固定資産 | 51.2億円 | 53.8億円 |
| 資産 | 86.5億円 | 89.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 27.2億円 | 28.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 17.5億円 | 21.2億円 |
| 負債 | 44.7億円 | 49.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 23.9億円 | 22.2億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 17.9億円 | 17.5億円 |
| 純資産 | 41.8億円 | 39.8億円 |
| 負債純資産 | 86.5億円 | 89.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| ▶ 売上高 | 61.6億円 | 67.9億円 |
| ▶ 売上原価 | 49.7億円 | 57.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 11.9億円 | 10.4億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 9.8億円 | 9.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.1億円 | 0.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.1億円 | 0.7億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 0.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 1.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 2.1億円 | -0.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.5億円 | 0.2億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 0.3億円 | 0.3億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.8億円 | -0.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.4億円 | 1.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.8億円 | -5.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.5億円 | 4.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1.0億円 | -0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 3.9億円 | 3.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 3.9億円 | 3.4億円 |