エル・ティー・エス 事業分析

1. 企業概要

株式会社エル・ティー・エス（LTS）は、ビジネスプロセスマネジメント（BPM）を基幹手法とし、企業の変革（DX等）を支援するプロフェッショナルサービス事業と、IT人材のマッチングを行うプラットフォーム事業を展開する企業です。

• 主要サービス：戦略・ビジネスモデル構築、IT導入支援（SAP等）、BPMによる業務改善、IT人材プラットフォーム「アサインナビ」の運営。
• 主要顧客：幅広い業種の大手企業。特定の取引先への販売比率が連結売上高の10％に近い水準にあり、依存度がやや高い傾向にあります。
• 競合環境：大手コンサルティング会社やSIerと一部競合しますが、特定のベンダーに依存しない中立的な立場と、現場定着まで支援するスタイルで差別化を図っています。

2. 要点(3行)

1. 主力のプロフェッショナルサービス事業はDX需要を背景に堅調に推移し、連結売上高171.01億円（前年比3.1％増）を達成した。
2. プラットフォーム事業が稼働人員の伸び悩みで赤字転落し、さらに不採算案件の損失計上で親会社株主に帰属する当期純利益は6.96億円（同28.5％減）と大幅減益となった。
3. 営業キャッシュ・フローが3.26億円の支出（赤字）に転じており、法人税等の支払増や売上債権の増加が資金繰りの重石となっている。

3. 業績・収益性のトレンド

• 売上高・利益：売上高は171.01億円（前年比3.1％増）、営業利益は11.85億円（同7.0％増）と増収増益を確保。しかし、請負案件での品質・納期トラブルによる特別損失（契約解除損失2.20億円等）の影響で、純利益は6.96億円（同28.5％減）と沈みました。