企業解説
1. 企業概要
株式会社ベストワンドットコムは、クルーズ旅行に特化したオンライン旅行予約サイト（OTA）を運営する企業です。国内外約98社の船会社と契約し、世界中のクルーズ乗船券やパッケージツアーを販売しています。
- 主要サービス: 「ベストワンクルーズ」「フネムーン」等の自社サイトを通じたオンライン販売。API連携によるリアルタイムな空室・料金反映が強み。
- 主要顧客: 個人旅行客。特に50歳代以下の割合が56.4％（2025年7月期）と、業界平均より若い層に強みを持ちます。
- 競合環境: JTBやHISなどの総合旅行会社、および新興のベンチャー企業。同社はクルーズ専門特化による商品提案力と独自仕入れで差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 主力チャータークルーズの販売不振により、売上高は前年比18.9%減、純利益は同96.2%減と大幅な減益。
- 営業キャッシュフローは1.86億円の赤字に転落したが、14.8億円の新規借入により期末現預金は26.2億円を確保。
- 大幅減益ながら配当は前年の15円から18円へ増配し、株主還元姿勢を強調するも、収益性の急低下が課題。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 25.4億円（前年同期比18.9％減）。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
- 🔒 事業セグメント別の明暗
- 🔒 成長戦略の具体性と進捗
- 🔒 重大なリスク
- 🔒 株主還元姿勢
- 🔒 キャッシュフローの質
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プランをアップグレード市場ポジション
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年07月期 | 2022年07月期 | 2023年07月期 | 2024年07月期 | 2025年07月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 0.8億円 | 2.5億円 | 13.3億円 | 31.4億円 | 25.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -1.3億円 | -1.8億円 | 0.2億円 | 2.8億円 | 0.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -1.3億円 | -2.2億円 | 0.3億円 | 2.5億円 | 0.1億円 |
| 包括利益 | -1.3億円 | -2.2億円 | 0.3億円 | 2.5億円 | 0.1億円 |
| 純資産額 | 5.6億円 | 5.3億円 | 7.2億円 | 11.5億円 | 11.5億円 |
| 総資産額 | 23.1億円 | 22.5億円 | 26.6億円 | 28.7億円 | 40.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 449.36円/株 | 397.11円/株 | 510.52円/株 | 761.11円/株 | 754.7円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -104.86円/株 | -164.7円/株 | 20円/株 | 170.17円/株 | 6.31円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | 19.01円/株 | 162.07円/株 | 6.19円/株 |
| 自己資本比率 | 24.3% | 23.5% | 26.7% | 40.0% | 28.4% |
| 自己資本利益率 | -21.2% | -40.1% | 4.3% | 26.8% | 0.8% |
| 株価収益率 | -2299.0% | -930.0% | 24128.0% | 1634.0% | 38125.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -1.4億円 | -1.4億円 | 1.2億円 | 2.9億円 | -1.9億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.6億円 | -0.5億円 | -0.8億円 | -0.2億円 | -0.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.9億円 | 0.1億円 | -1.6億円 | 1.5億円 | 11.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.7億円 | 13.9億円 | 12.7億円 | 17.0億円 | 26.2億円 |
| 従業員数 | 2400.0% | 2200.0% | 2100.0% | 2500.0% | 1900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1100.0% | 1200.0% | 1500.0% | 800.0% | 900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 22.9億円 | 34.6億円 |
| ▶ 固定資産 | 5.7億円 | 5.6億円 |
| ▶ 繰延資産 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 資産 | 28.7億円 | 40.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 9.6億円 | 12.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 7.5億円 | 16.4億円 |
| 負債 | 17.2億円 | 28.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 11.5億円 | 11.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -0.0億円 | -0.0億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 純資産 | 11.5億円 | 11.5億円 |
| 負債純資産 | 28.7億円 | 40.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 31.4億円 | 25.4億円 |
| 売上原価 | 24.0億円 | 20.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 7.3億円 | 5.1億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 4.7億円 | 4.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.6億円 | 0.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.3億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 2.8億円 | 0.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.1億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 2.7億円 | 0.3億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.4億円 | 0.1億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.5億円 | 0.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.5億円 | 0.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.9億円 | -1.9億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.2億円 | -0.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.5億円 | 11.2億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.3億円 | 9.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.0億円 | 26.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.0億円 | 26.2億円 |