企業解説
1. 企業概要
株式会社ＯＳＧコーポレーションは、浄水器や電解水素水生成器（「ヒューマンウォーター」シリーズ）の製造販売を核とする水関連機器事業を主軸に、その保守点検を行うメンテナンス事業、フランチャイズ形式の水宅配を行うHOD（水宅配）事業、そして高級食パン専門店「銀座に志かわ」を展開するFOOD事業の4セグメントで構成されています。 家庭用から業務用まで幅広く展開しており、近年は「ステハジ（使い捨ては恥ずかしい）」プロジェクトを通じたサステナビリティ経営や、アジア圏（中国、台湾、インドなど）への海外展開を強化しています。
2. 要点(3行)
- 売上高は79.3億円（前期比0.4%増）と横ばいだが、経常利益は1.3億円（同64.4%減）と大幅な減益に陥っている。
- ストック型のメンテナンス事業が利益の柱（セグメント利益3.4億円）である一方、高級食パンのFOOD事業が2.9億円の赤字となり、連結業績の重石となっている。
- 営業キャッシュフローがマイナスに転じ、純利益を大きく上回る配当（配当性向600%超）を維持しており、内部留保を取り崩す苦しい資金繰りが透けて見える。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 79.3億円（前期比0.4%増）。微増ながら、主力の家庭用機器が苦戦し、FOOD事業の店舗統廃合による減収をメンテナンス事業の伸長で補う形となりました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年01月期 | 2022年01月期 | 2023年01月期 | 2024年01月期 | 2025年01月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 102.4億円 | 98.7億円 | 81.3億円 | 79.0億円 | 79.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 12.5億円 | 11.6億円 | 4.5億円 | 3.5億円 | 1.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 5.8億円 | 6.4億円 | 2.0億円 | 0.5億円 | 0.3億円 |
| 包括利益 | 8.1億円 | 8.0億円 | 2.1億円 | -0.4億円 | -0.8億円 |
| 純資産額 | 30.8億円 | 36.9億円 | 34.2億円 | 31.7億円 | 29.0億円 |
| 総資産額 | 62.6億円 | 68.1億円 | 67.3億円 | 67.3億円 | 64.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 507.08円/株 | 598円/株 | 558.13円/株 | 527.27円/株 | 494.28円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 118.15円/株 | 122.9円/株 | 38.14円/株 | 9.55円/株 | 6.51円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 42.1% | 45.6% | 43.1% | 40.7% | 40.1% |
| 自己資本利益率 | 24.9% | 22.2% | 6.6% | 1.8% | 1.3% |
| 株価収益率 | 1520.0% | 850.0% | 2160.0% | 10700.0% | 13240.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11.2億円 | 6.5億円 | 3.1億円 | 4.5億円 | -0.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -6.2億円 | -5.9億円 | -2.4億円 | -2.3億円 | 4.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.8億円 | -1.4億円 | -2.3億円 | -1.5億円 | -2.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.0億円 | 6.2億円 | 4.7億円 | 5.5億円 | 7.2億円 |
| 従業員数 | 37400.0% | 35500.0% | 36800.0% | 35100.0% | 34900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 18600.0% | 35500.0% | 52300.0% | 51700.0% | 50800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 44.6億円 | 41.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 22.7億円 | 22.6億円 |
| 資産 | 67.3億円 | 64.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 26.4億円 | 26.2億円 |
| ▶ 固定負債 | 9.1億円 | 8.7億円 |
| 負債 | 35.5億円 | 35.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 26.7億円 | 25.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.7億円 | 0.7億円 |
| 非支配株主持分 | 4.3億円 | 3.3億円 |
| 純資産 | 31.7億円 | 29.0億円 |
| 負債純資産 | 67.3億円 | 64.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 79.0億円 | 79.3億円 |
| 売上原価 | 32.4億円 | 32.7億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 46.5億円 | 46.6億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 43.4億円 | 45.2億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 3.1億円 | 1.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.5億円 | 1.3億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 2.0億円 | 0.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1.5億円 | 0.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.8億円 | 1.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.3億円 | -0.0億円 |
| 法人税等 | 2.1億円 | 1.7億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -0.6億円 | -0.8億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -1.1億円 | -1.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.5億円 | 0.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4.5億円 | -0.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.3億円 | 4.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.5億円 | -2.3億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 0.7億円 | 1.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 5.5億円 | 7.2億円 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 0.1億円 | — |
| 現金及び現金同等物の残高 | 5.5億円 | 7.2億円 |