企業解説
1. 企業概要
株式会社トゥエンティーフォーセブンは、パーソナルトレーニングジム「24/7Workout」を全国展開する企業です。完全個室・オーダーメイドの指導を強みとし、ダイエットやボディメイクに特化したサービスを提供しています。また、付随してプロテインやサプリメントのインターネット販売、およびオンラインフィットネス事業も手掛けています。競合他社の台頭やコロナ禍以降の消費者行動の変容により、厳しい競争環境に置かれています。
2. 要点(3行)
- 売上高は前期比21.3%減の25.27億円と大幅減収、5期連続の経常損失（3.80億円）を計上し、業績の低迷が続いている。
- 2024年11月にNOVAホールディングスの連結子会社となり、同社のネットワークを活用したFC展開や相互送客による再建を急いでいる。
- 継続企業の前提に関する重要事象が注記されているが、親会社の資本支援と増資により資金繰りの不確実性は回避された。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 25.27億円（前期比21.3%減）。既存顧客の維持や新規獲得が想定を下回り、主力の直営店舗売上が29.08億円から23.27億円へ大きく落ち込みました。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年11月期 | 2021年11月期 | 2022年11月期 | 2023年11月期 | 2024年11月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 57.0億円 | 54.6億円 | 42.4億円 | 32.1億円 | 25.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -9.8億円 | -0.4億円 | -5.3億円 | -3.8億円 | -3.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -15.0億円 | -1.4億円 | -16.9億円 | -4.8億円 | -4.4億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 7.9億円 | 7.9億円 | 7.9億円 | 9.3億円 | 1.0億円 |
| 発行済株式総数 | 4,500,000株 | 4,523,600株 | 4,552,000株 | 5,372,800株 | 7,627,800株 |
| 純資産額 | 21.7億円 | 20.3億円 | 3.3億円 | 1.3億円 | 1.5億円 |
| 総資産額 | 38.3億円 | 36.4億円 | 16.3億円 | 11.5億円 | 10.3億円 |
| １株当たり純資産額 | 481.63円/株 | 449.22円/株 | 73.29円/株 | 24.06円/株 | 19.38円/株 |
| １株当たり配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -333.39円/株 | -30.25円/株 | -371.64円/株 | -102.72円/株 | -73.04円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 56.5% | 55.8% | 20.4% | 11.2% | 14.4% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | — | — |
| 株価収益率 | — | — | — | — | — |
| 配当性向 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -13.2億円 | 3.4億円 | -7.2億円 | -5.6億円 | -5.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.1億円 | -1.4億円 | -0.9億円 | -0.8億円 | -0.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | 0.0億円 | 0.0億円 | 2.6億円 | 4.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.1億円 | 19.1億円 | 11.0億円 | 7.3億円 | 6.5億円 |
| 従業員数 | 32100.0% | 27100.0% | 22900.0% | 17400.0% | 12900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 15700.0% | 15700.0% | 11300.0% | 7600.0% | 6700.0% |
| 株主総利回り | 18.6% | 21.6% | 8.2% | 6.9% | 4.6% |
| 株価指数における総利回り | 134.7% | 117.0% | 86.7% | 78.3% | 70.4% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 8.9億円 | 8.0億円 |
| ▶ 固定資産 | 2.6億円 | 2.3億円 |
| 資産 | 11.5億円 | 10.3億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 7.2億円 | 6.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 3.0億円 | 2.8億円 |
| 負債 | 10.2億円 | 8.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 1.3億円 | 1.5億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | — |
| 純資産 | 1.3億円 | 1.5億円 |
| 負債純資産 | 11.5億円 | 10.3億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 32.1億円 | 25.3億円 |
| 売上原価 | 18.8億円 | 16.0億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 13.3億円 | 9.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 16.9億円 | 12.9億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -3.6億円 | -3.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -3.8億円 | -3.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.6億円 | 0.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -4.4億円 | -4.2億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.4億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 0.4億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -4.8億円 | -4.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -5.6億円 | -5.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.8億円 | -0.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2.6億円 | 4.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -3.7億円 | -0.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.3億円 | 6.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.3億円 | 6.5億円 |