企業解説
1. 企業概要
株式会社QLSホールディングスは、直営保育施設の運営を中心とした「保育事業」、訪問介護や障がい者グループホームを展開する「介護福祉事業」、および自動車整備士に特化した「人材派遣事業」の3本柱で構成される企業グループです。
- 保育事業: 2025年3月末時点で認可保育所35施設、学童保育13施設などを運営。自治体からの委託費や補助金が主な収益源です。
- 介護福祉事業: 訪問介護17拠点、共同生活援助（障がい者グループホーム）54施設など、多岐にわたるサービスをライフステージに合わせて展開。
- 人材派遣事業: 主に自動車ディーラー向けに整備士を派遣。リコール対応などの緊急需要に強みを持ちます。
- 競合・顧客環境: 待機児童が集中する首都圏・近畿圏でのドミナント展開を強みとする一方、業界全体で深刻な保育士・介護士・整備士の不足という課題に直面しています。主要顧客は東京都（売上比率33.5%）、大阪市（同10.1%）などの地方自治体です。
2. 要点(3行)
- M&Aと新規施設開設により売上高は前年同期比26.2%増の105.48億円、親会社株主に帰属する当期純利益は同62.7%増の3.72億円と大幅な増収増益を達成。
- 積極的なM&A戦略により介護福祉事業のセグメント利益が前年の1,147万円から1.01億円へと約8.8倍に急伸し、事業ポートフォリオの多角化が進展。
- ROEは27.2%と極めて高い水準を維持し、自己資本比率も32.1%へ改善したが、売上債権の増加に伴う営業キャッシュフローの伸び悩みと人材確保コストが将来の懸念材料。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高は105.48億円（前期比26.2%増）、経常利益は5.94億円（同47.1%増）と非常に強い成長トレンドにあります。
- 収益性指標: ROE（自己資本利益率）は27.2%（前期24.3%）と、労働集約型ビジネスとしては極めて高い資本効率を実現しています。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 44.7億円 | 56.4億円 | 69.2億円 | 83.6億円 | 105.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.6億円 | 1.4億円 | 3.4億円 | 4.0億円 | 5.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -1.6億円 | 0.1億円 | 2.3億円 | 2.3億円 | 3.7億円 |
| 包括利益 | -1.6億円 | 0.1億円 | 2.3億円 | 2.3億円 | 3.7億円 |
| 純資産額 | 5.3億円 | 5.4億円 | 7.7億円 | 11.2億円 | 16.2億円 |
| 総資産額 | 42.0億円 | 47.2億円 | 37.7億円 | 42.9億円 | 50.6億円 |
| １株当たり純資産額 | 87.01円/株 | 89.23円/株 | 127.2円/株 | 168.14円/株 | 217.08円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -27.18円/株 | 2.22円/株 | 37.95円/株 | 35.17円/株 | 53.59円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | 32.82円/株 | 50.01円/株 |
| 自己資本比率 | 12.5% | 11.4% | 20.4% | 26.0% | 32.1% |
| 自己資本利益率 | -27.0% | 2.5% | 35.1% | 24.3% | 27.2% |
| 株価収益率 | — | — | — | 1107.0% | 1379.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.1億円 | 11.2億円 | 15.6億円 | 5.1億円 | 5.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -15.2億円 | -17.0億円 | -1.8億円 | -2.1億円 | -2.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 10.3億円 | 6.0億円 | -12.5億円 | -0.9億円 | -0.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 9.6億円 | 9.8億円 | 11.2億円 | 13.2億円 | 15.7億円 |
| 従業員数 | 49000.0% | 55900.0% | 65300.0% | 76600.0% | 93300.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 54300.0% | 55500.0% | 63200.0% | 76400.0% | 103500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 27.5億円 | 32.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 15.4億円 | 18.1億円 |
| 資産 | 42.9億円 | 50.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 18.9億円 | 21.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 12.8億円 | 12.8億円 |
| 負債 | 31.7億円 | 34.3億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 11.2億円 | 16.2億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | — |
| 純資産 | 11.2億円 | 16.2億円 |
| 負債純資産 | 42.9億円 | 50.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 83.6億円 | 105.5億円 |
| 売上原価 | 70.2億円 | 88.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 13.4億円 | 17.4億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 9.3億円 | 11.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 4.1億円 | 6.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 4.0億円 | 5.9億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.6億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.6億円 | 1.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 3.5億円 | 5.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.2億円 | 1.9億円 |
| 法人税等調整額 | 0.0億円 | -0.2億円 |
| 法人税等 | 1.2億円 | 1.8億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.3億円 | 3.7億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.3億円 | 3.7億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 5.1億円 | 5.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.1億円 | -2.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.9億円 | -0.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | — | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.0億円 | 2.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 13.2億円 | 15.7億円 |
| 非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | — | 0.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 13.2億円 | 15.7億円 |