企業解説
1. 企業概要
日本プラスト株式会社は、自動車用の安全部品（ステアリングホイール、エアバッグモジュール）および樹脂部品（内装・外装樹脂製品）の開発・製造・販売を主軸とするサプライヤーです。主要顧客は日産自動車グループ（売上構成比67.2％）および本田技研工業グループ（同27.9％）であり、両社で売上の95％以上を占める極めて高い顧客集中度が特徴です。競合環境としては、CASE（コネクテッド、自動運転、シェアリング、電動化）への対応を巡り、異業種を含めた技術開発競争が激化しています。
2. 要点(3行)
- 中国市場での日系メーカー苦戦に伴い、固定資産の減損損失16.07億円を計上し、親会社株主に帰属する当期純利益は前期比97.7％減の0.56億円と大幅減益。
- 国内および東南アジアでは価格転嫁の進展や車種構成の改善により利益が拡大したが、北米の労務費上昇と中国の構造的赤字が全体の足を引っ張る格好。
- 後発事象として主要取引先マレリの米国法人の倒産（Chapter 11）が発生しており、約10.45億円の債権回収リスクが今後のキャッシュフローの懸念材料。
3. 業績・収益性のトレンド
売上高は1,205.91億円（前期比2.9％減）、営業利益は27.72億円（同1.4％減）となりました。営業利益ベースでは横ばいですが、中国事業における固定資産の減損損失16.07億円の計上により、最終利益は0.56億円（同97.7％減）と、辛うじて黒字を確保する水準まで悪化しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 830.6億円 | 865.0億円 | 1033.6億円 | 1242.5億円 | 1205.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 16.7億円 | -2.9億円 | -7.5億円 | 29.2億円 | 20.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -10.4億円 | -80.2億円 | -36.0億円 | 24.8億円 | 0.6億円 |
| 包括利益 | -14.1億円 | -50.5億円 | -9.7億円 | 51.9億円 | 37.7億円 |
| 純資産額 | 329.1億円 | 273.8億円 | 262.2億円 | 310.6億円 | 345.4億円 |
| 総資産額 | 745.4億円 | 795.4億円 | 814.5億円 | 819.3億円 | 837.1億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,721.28円/株 | 1,432.03円/株 | 1,370.54円/株 | 1,640.38円/株 | 1,824.28円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -54.35円/株 | -419.41円/株 | -188.35円/株 | 129.75円/株 | 2.97円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 44.2% | 34.4% | 32.2% | 37.9% | 41.3% |
| 自己資本利益率 | -3.1% | -26.6% | -13.4% | 8.7% | 0.2% |
| 株価収益率 | — | — | — | 431.0% | 11212.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 52.9億円 | 13.1億円 | 54.7億円 | 114.8億円 | 61.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -58.6億円 | -68.7億円 | -51.0億円 | -27.4億円 | -35.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 17.9億円 | 63.8億円 | -16.6億円 | -84.0億円 | -9.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 106.0億円 | 123.1億円 | 116.5億円 | 124.0億円 | 149.4億円 |
| 従業員数 | 599700.0% | 585500.0% | 594400.0% | 611200.0% | 573600.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 79000.0% | 90000.0% | 114600.0% | 103300.0% | 95400.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 463.5億円 | 480.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 355.9億円 | 356.9億円 |
| 資産 | 819.3億円 | 837.1億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 388.9億円 | 392.4億円 |
| ▶ 固定負債 | 119.8億円 | 99.3億円 |
| 負債 | 508.8億円 | 491.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 270.0億円 | 267.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 40.6億円 | 77.7億円 |
| 純資産 | 310.6億円 | 345.4億円 |
| 負債純資産 | 819.3億円 | 837.1億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 1242.5億円 | 1205.9億円 |
| 売上原価 | 1117.8億円 | 1083.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 124.7億円 | 122.7億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 96.6億円 | 94.9億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 28.1億円 | 27.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 10.4億円 | 4.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 9.3億円 | 11.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 29.2億円 | 20.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 5.3億円 | — |
| ▶ 特別損失 | 3.4億円 | 16.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 31.1億円 | 4.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5.7億円 | 6.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.7億円 | -3.3億円 |
| 法人税等 | 6.3億円 | 3.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 24.8億円 | 0.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 24.8億円 | 0.6億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 114.8億円 | 61.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -27.4億円 | -35.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -84.0億円 | -9.6億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 4.2億円 | 9.4億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 7.6億円 | 25.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 124.0億円 | 149.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 124.0億円 | 149.4億円 |