企業解説
1. 企業概要
- 事業内容: 路線バス用運賃箱、ICカード精算システム、キャッシュレス決済端末などの「運賃収受機器事業」を主力とし、ETCや交通インフラの「システム開発事業」も展開。
- 主要製品: 即時計数式運賃箱、マルチ決済端末「BOSS」、非接触ICカード機器、ETCシステム。
- 主要顧客: 名古屋市交通局（売上比率13.3%）、名古屋ガイドウェイバス株式会社（同10.1%）などの公共・民間バス事業者。
- 競合環境: 競争入札制度による価格競争が激しく、特に新紙幣対応などの特需終了後は、低採算案件の取り込みが利益を圧迫する傾向にある。
2. 要点(3行)
- 売上高は運賃箱の大型更新需要により前年比25.6%増の約76.7億円と大幅増収を達成した。
- 利益面では新紙幣特需の終了や戦略的な低採算案件の取り込みにより、営業利益が60.1%減の約1.5億円と大幅な減益。
- 財務面は自己資本比率57.0%へ向上、棚卸資産の圧縮により営業CFが約14.5億円の黒字へ転換するなど、健全化が進んでいる。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 76.7億円（前期比25.6%増）。大型案件の完遂が寄与。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | 2025年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 35.8億円 | 46.9億円 | 39.3億円 | 61.1億円 | 76.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.9億円 | 0.3億円 | 2.2億円 | 3.8億円 | 2.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.0億円 | -0.4億円 | 1.9億円 | 2.9億円 | 1.0億円 |
| 包括利益 | 1.0億円 | -0.3億円 | 2.4億円 | 2.6億円 | 0.7億円 |
| 純資産額 | 39.0億円 | 37.4億円 | 39.4億円 | 41.4億円 | 41.6億円 |
| 総資産額 | 60.2億円 | 54.2億円 | 76.7億円 | 98.5億円 | 73.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,250.95円/株 | 1,192.23円/株 | 1,252.41円/株 | 1,305.74円/株 | 1,300.02円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 32.03円/株 | -13.6円/株 | 60.98円/株 | 92.81円/株 | 30.31円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 64.8% | 69.0% | 51.4% | 42.0% | 57.0% |
| 自己資本利益率 | 2.6% | -1.1% | 5.0% | 7.3% | 2.3% |
| 株価収益率 | 1650.0% | — | 1740.0% | 1330.0% | 3950.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1.3億円 | 3.8億円 | -10.5億円 | -11.4億円 | 14.5億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.5億円 | -1.3億円 | -0.6億円 | -1.4億円 | -0.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 3.7億円 | -4.5億円 | 15.1億円 | 15.2億円 | -24.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 21.2億円 | 19.2億円 | 23.2億円 | 25.5億円 | 14.9億円 |
| 従業員数 | 20300.0% | 19000.0% | 18500.0% | 21100.0% | 22400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1400.0% | 1600.0% | 2100.0% | 2000.0% | 1800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 86.5億円 | 62.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 12.0億円 | 10.9億円 |
| 資産 | 98.5億円 | 73.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 54.2億円 | 28.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 2.9億円 | 2.8億円 |
| 負債 | 57.1億円 | 31.4億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 40.6億円 | 41.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.8億円 | 0.6億円 |
| 純資産 | 41.4億円 | 41.6億円 |
| 負債純資産 | 98.5億円 | 73.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 61.1億円 | 76.7億円 |
| 売上原価 | 40.5億円 | 58.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 20.6億円 | 18.5億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 16.7億円 | 17.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 3.9億円 | 1.6億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.8億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.3億円 | 0.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.8億円 | 2.0億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.3億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 3.8億円 | 2.2億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1.1億円 | 0.4億円 |
| 法人税等調整額 | -0.3億円 | 0.8億円 |
| 法人税等 | 0.9億円 | 1.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 2.9億円 | 1.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 2.9億円 | 1.0億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -11.4億円 | 14.5億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1.4億円 | -0.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 15.2億円 | -24.8億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.3億円 | -10.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 25.5億円 | 14.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 25.5億円 | 14.9億円 |