企業解説
1. 企業概要
- 事業内容: 「人と組織」を軸とした経営課題の解決支援を行う。主に大手企業向けに、次世代リーダー育成、組織変革、新卒・若手育成などのコンサルティング・研修サービスを提供。
- 主要製品・サービス:
- 組織・人材開発事業: 経営層・ミドル層向けのテーラーメイド型研修、若手向けの「ファーストキャリア」、適性診断データを用いた組織戦略支援。
- ステークホルダーリレーション事業: 2024年12月に連結化した株式会社KYTによる、グローバル企業向けの通訳・翻訳サービス。
- 主要顧客: 国内の健全な財務体質を持つ大手上場企業群（売上1億円超の顧客グループが16社）。
- 競合環境: 経営コンサルティングファーム、大手人材育成会社など。外部のプロフェッショナルタレント（約1,700名）を活用した変動費型の筋肉質な経営モデルで差別化を図る。
2. 要点(3行)
- 売上高は81.8億円（前年比9.1%増）、最重要指標のEBITDAは14.2億円（同8.3%増）と成長が継続。
- M&Aにより株式会社KYTを28億円で取得し、多言語対応の「ステークホルダーリレーション事業」を新たな柱として追加。
- 総資産の48%をのれんが占めるなどM&Aリスクはあるが、ROE 19.3%の高収益性と積極的な自社株消却による株主還元が強力。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 81.8億円（前期比9.1％増）。大手企業の人的資本経営への投資意欲が旺盛で、特に若手育成や適性予測領域が牽引。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 46.0億円 | 64.7億円 | 72.7億円 | 75.0億円 | 81.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.4億円 | 7.0億円 | 9.2億円 | 10.1億円 | 9.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 1.5億円 | 3.7億円 | 5.4億円 | 6.3億円 | 5.5億円 |
| 包括利益 | 1.4億円 | 3.8億円 | 5.6億円 | 6.4億円 | 5.6億円 |
| 純資産額 | 17.8億円 | 39.4億円 | 33.1億円 | 31.2億円 | 28.1億円 |
| 総資産額 | 39.4億円 | 60.0億円 | 50.0億円 | 48.7億円 | 72.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 88.43円/株 | 146.82円/株 | 135.25円/株 | 131.42円/株 | 125.41円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 7.35円/株 | 14.31円/株 | 21.54円/株 | 27.31円/株 | 25.18円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | 13.63円/株 | 20.91円/株 | 26.57円/株 | 24.57円/株 |
| 自己資本比率 | 45.2% | 65.5% | 65.5% | 62.4% | 36.9% |
| 自己資本利益率 | 8.7% | 13.1% | 15.1% | 20.1% | 19.3% |
| 株価収益率 | — | 1620.0% | 1870.0% | 1290.0% | 1350.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.6億円 | 11.1億円 | 7.0億円 | 7.1億円 | 10.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | -0.2億円 | -0.4億円 | -3.7億円 | -24.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.8億円 | 9.1億円 | -19.1億円 | -2.1億円 | 11.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 9.3億円 | 29.3億円 | 17.0億円 | 18.4億円 | 15.7億円 |
| 従業員数 | 16700.0% | 17700.0% | 17400.0% | 18700.0% | 24900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 26.9億円 | 28.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 21.8億円 | 44.2億円 |
| 資産 | 48.7億円 | 72.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 17.3億円 | 19.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.2億円 | 25.3億円 |
| 負債 | 17.5億円 | 44.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 30.1億円 | 26.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.3億円 | 0.4億円 |
| 新株予約権 | 0.8億円 | 1.2億円 |
| 非支配株主持分 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 31.2億円 | 28.1億円 |
| 負債純資産 | 48.7億円 | 72.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 75.0億円 | 81.8億円 |
| 売上原価 | 36.5億円 | 39.6億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 38.5億円 | 42.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 28.2億円 | 31.5億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 10.4億円 | 10.7億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.4億円 | 1.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 10.1億円 | 9.6億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 0.2億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 10.0億円 | 9.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3.1億円 | 4.1億円 |
| 法人税等調整額 | 0.6億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 3.7億円 | 4.2億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 6.3億円 | 5.5億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.0億円 | -0.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 6.3億円 | 5.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7.1億円 | 10.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.7億円 | -24.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.1億円 | 11.5億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1.4億円 | -2.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 18.4億円 | 15.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 18.4億円 | 15.7億円 |