短信要約
1. 要点(3行)
- 人的資本経営への関心高まりを背景に、主力の組織・人材開発事業が堅調に推移し、売上高は81.84億円（前年同期比9.1%増）と着実な成長を達成。
- 2024年12月の株式会社KYT買収に伴う一過性の費用（アップフロントフィー0.7億円）やのれん償却費により、営業利益は10.74億円（同3.5%増）に留まり、純利益は減益。
- 次期（2026年3月期）を「基盤再構築・抜本投資の年」と位置づけ、売上高104.16億円（同27.3%増）と大幅増収を見込む一方、IFRS移行準備や人材投資により利益成長は一時足踏みの見通し。
2. 直近の業績と進捗率
2025年3月期の通期着地は以下の通りです。
- 売上高: 81.84億円（前年同期比 9.1%増）
- 営業利益: 10.74億円（同 3.5%増）
- 経常利益: 9.60億円（同 4.7%減）
- 親会社株主に帰属する当期純利益: 5.52億円（同 12.8%減）
【進捗と勢いの変化】 本決算のため進捗率は100%ですが、売上高およびEBITDAは期初予想を上振れて着地しました。既存の人材開発事業における根強い需要に加え、新設のステークホルダーリレーション事業（KYT社）の3ヶ月分の寄与が上乗せされています。利益面ではM&A関連コストが重石となりましたが、キャッシュ生成力の指標であるEBITDAは14.26億円（同8.3%増）と堅調な勢いを維持しています。
3. セグメント別のモメンタム
- 組織・人材開発事業（勢い：強）:
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プランをアップグレード進捗詳細
今期実績
2024-04 〜 2025-03
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2023-04 〜 2024-03 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 81.8億円 | +9.1% | 75.0億円 |
| 営業利益 | 10.7億円 | +3.5% | 10.4億円 |
| 経常利益 | 9.6億円 | -4.7% | 10.1億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | 5.5億円 | -12.8% | 6.3億円 |
| 包括利益 | 5.6億円 | -12.8% | 6.4億円 |
| 1株当たり当期純利益 | 25.18円 | — | 27.31円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | 24.57円 | — | 26.57円 |
財務状態
| 項目 | 2025-03末 | 2024-03末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 72.8億円 | 48.7億円 |
| 純資産 | 28.1億円 | 31.2億円 |
| 自己資本比率 | 36.9% | 62.4% |
| 自己資本 | 26.9億円 | 30.4億円 |
| 1株当たり純資産 | 125.41円 | 131.43円 |
収益性指標
| 指標 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| ROE（自己資本当期純利益率） | 19.3% | 20.1% |
| ROA（総資産経常利益率） | 15.8% | 20.4% |
| 売上高営業利益率 | 13.1% | 13.8% |
キャッシュ・フロー
| 項目 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 10.6億円 | 7.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -24.8億円 | -3.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 11.4億円 | -2.1億円 |
| 期末現金及び現金同等物残高 | 15.7億円 | 18.4億円 |
来期予想
2025-04 〜 2026-03
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 104.2億円 | +27.3% |
| 営業利益 | 10.8億円 | +0.5% |
| 経常利益 | 10.3億円 | +7.1% |
| 当期純利益 | 6.3億円 | +14.4% |
| 1株当たり当期純利益 | 29.4円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 8円 | 10円 |
| 期末 | 11円 | 9円 |
配当性向：当期 55.6% / 前期 34.8%
純資産配当率：当期 7.2% / 前期 7.1%