企業解説
1. 企業概要
日新商事株式会社は、石油製品の販売を主軸とする「石油関連事業」、太陽光発電やバイオマス燃料を扱う「再生可能エネルギー関連事業」、および「不動産事業」を3つの柱として展開する企業です。
- 主要製品・サービス: 石油関連ではENEOSブランドのガソリン、軽油、潤滑油等の販売およびSS（サービスステーション）の運営。再生可能エネルギーでは売電事業やバイオマス燃料（PKS：パーム椰子殻）の販売。不動産ではオフィスビルやマンションの賃貸。
- 主要顧客・競合環境: 石油製品の大半をENEOS株式会社から仕入れており、同社との特約店契約が基盤。国内の人口減少やEV普及による石油需要の減退という厳しい競争環境下にあります。
2. 要点(3行)
- 売上高は390.34億円（前期比0.8%増）と横ばいだが、人件費増や人件費負担の増加により営業利益は3.84億円（同24.0%減）と大幅減益。
- 「nissin Vision 2030」に基づき、石油依存からの脱却を目指してバイオマス燃料やモビリティ事業への投資を加速。
- 後発事象として、保有する株式会社日新の株式を公開買付け（TOB）に応募し、次期に約50.78億円の投資有価証券売却益を計上予定であり、極めて強力なキャッシュインが見込まれる。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 390.34億円（前期比0.8%増）。燃料油の販売数量は堅調でしたが、価格抑制の影響もあり微増にとどまりました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 536.9億円 | 364.7億円 | 389.0億円 | 387.3億円 | 390.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 8.7億円 | 6.7億円 | 9.5億円 | 7.5億円 | 5.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 13.3億円 | 4.9億円 | 2.9億円 | 3.0億円 | 6.2億円 |
| 包括利益 | 18.6億円 | 5.3億円 | 6.0億円 | 20.6億円 | 18.2億円 |
| 純資産額 | 193.1億円 | 195.9億円 | 200.6億円 | 219.2億円 | 236.0億円 |
| 総資産額 | 326.6億円 | 339.2億円 | 350.6億円 | 382.8億円 | 403.7億円 |
| １株当たり純資産額 | 2,821.55円/株 | 2,893.76円/株 | 2,961.71円/株 | 3,244.08円/株 | 3,493.21円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 198.16円/株 | 73.34円/株 | 42.96円/株 | 44.5円/株 | 92.18円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 58.1% | 56.9% | 56.4% | 56.6% | 57.8% |
| 自己資本利益率 | 7.3% | 2.5% | 1.5% | 1.4% | 2.7% |
| 株価収益率 | 480.0% | 1200.0% | 2120.0% | 2030.0% | 970.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 13.4億円 | -16.3億円 | 16.3億円 | 2.1億円 | 8.1億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 11.8億円 | -10.9億円 | -12.9億円 | -5.1億円 | -4.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -14.5億円 | 16.2億円 | 1.4億円 | 4.9億円 | -3.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 44.8億円 | 33.8億円 | 38.4億円 | 40.9億円 | 42.3億円 |
| 従業員数 | 43900.0% | 43600.0% | 40400.0% | 37400.0% | 37900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 18200.0% | 16100.0% | 11900.0% | 11600.0% | 12900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 152.4億円 | 156.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 230.4億円 | 247.4億円 |
| 資産 | 382.8億円 | 403.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 74.5億円 | 55.0億円 |
| ▶ 固定負債 | 89.1億円 | 112.8億円 |
| 負債 | 163.7億円 | 167.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 179.2億円 | 184.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 37.3億円 | 49.2億円 |
| 非支配株主持分 | 2.6億円 | 2.7億円 |
| 純資産 | 219.2億円 | 236.0億円 |
| 負債純資産 | 382.8億円 | 403.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 387.3億円 | 390.3億円 |
| 売上原価 | 314.3億円 | 317.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 73.0億円 | 73.3億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 67.9億円 | 69.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 5.1億円 | 3.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 4.6億円 | 6.3億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.1億円 | 4.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 7.5億円 | 5.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.9億円 | 6.9億円 |
| ▶ 特別損失 | 2.5億円 | 1.6億円 |
| 税金等調整前当期純利益 | 5.9億円 | 10.8億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.5億円 | 2.5億円 |
| 法人税等調整額 | 0.1億円 | 2.0億円 |
| 法人税等 | 2.6億円 | 4.5億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.3億円 | 6.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.4億円 | 0.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.0億円 | 6.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.1億円 | 8.1億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -5.1億円 | -4.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 4.9億円 | -3.5億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.5億円 | 1.1億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.4億円 | 1.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 40.9億円 | 42.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 40.9億円 | 42.3億円 |