企業解説
1. 企業概要
株式会社京都きもの友禅ホールディングス（2024年8月に株式会社YU-WA Creation Holdingsから商号変更）は、振袖を中心とした呉服の販売・レンタルを主軸とする企業グループです。全国チェーン展開による小売業に加え、写真スタジオの運営や、顧客が毎月積み立てを行う「友の会」運営を通じた囲い込み戦略を特徴としています。主要顧客は成人式を迎える新成人（主に女性）とその家族であり、少子化の影響を強く受ける市場環境にあります。競合他社との差別化として、デジタルマーケティングへの移行と店舗の採算性改善による「再生フェーズ」にあります。
2. 要点(3行)
- 売上高は51.61億円（前年同期比26.5%減）と大幅減収だが、コスト削減により営業損失は7.34億円（前年は10.39億円の赤字）へ縮小。
- 継続的な損失計上と財務制限条項への抵触により、「継続企業の前提に関する重要事象」が注記される厳しい財務状況。
- 2026年3月期の黒字化を目指し、不採算7店舗の閉店、DMからSNSへの広告戦略転換、原価率改善を急いでいる。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 51.61億円（26.5%減）。集客の苦戦に加え、店舗網の縮小（7店舗閉店）が影響。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 76.7億円 | 84.8億円 | 83.3億円 | 70.2億円 | 51.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.0億円 | 0.2億円 | -2.7億円 | -10.6億円 | -7.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.8億円 | -1.9億円 | -4.7億円 | -13.4億円 | -9.2億円 |
| 包括利益 | 1.0億円 | -1.9億円 | -4.7億円 | -13.4億円 | -9.2億円 |
| 純資産額 | 53.3億円 | 47.9億円 | 41.1億円 | 27.1億円 | 19.8億円 |
| 総資産額 | 122.1億円 | 118.6億円 | 109.0億円 | 89.1億円 | 72.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 451.81円/株 | 404.37円/株 | 366.71円/株 | 240.77円/株 | 140.9円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 6.5円/株 | -15.66円/株 | -41.46円/株 | -119.47円/株 | -74.3円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 43.7% | 40.4% | 37.7% | 30.4% | 27.2% |
| 自己資本利益率 | 1.5% | -3.7% | -10.5% | -39.4% | -39.4% |
| 株価収益率 | 4339.0% | -1271.0% | -490.0% | -141.0% | -122.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -6.5億円 | -3.3億円 | -4.4億円 | -6.4億円 | -2.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 4.3億円 | -0.0億円 | -0.6億円 | 0.8億円 | 0.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 9.2億円 | 0.2億円 | -2.3億円 | -1.9億円 | -5.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 42.8億円 | 39.6億円 | 32.3億円 | 24.7億円 | 16.6億円 |
| 従業員数 | 55000.0% | 53700.0% | 49600.0% | 43700.0% | 36100.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 500.0% | 2100.0% | 3600.0% | 3600.0% | 3100.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 67.8億円 | 53.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 21.4億円 | 19.7億円 |
| 資産 | 89.1億円 | 72.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 57.8億円 | 49.7億円 |
| ▶ 固定負債 | 4.2億円 | 3.3億円 |
| 負債 | 62.0億円 | 53.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 27.1億円 | 19.8億円 |
| 純資産 | 27.1億円 | 19.8億円 |
| 負債純資産 | 89.1億円 | 72.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 70.2億円 | 51.6億円 |
| 売上原価 | 33.0億円 | 21.3億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 37.2億円 | 30.3億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 47.6億円 | 37.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -10.4億円 | -7.3億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -10.6億円 | -7.5億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | — |
| ▶ 特別損失 | 2.2億円 | 1.6億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -12.8億円 | -9.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等調整額 | 0.5億円 | — |
| 法人税等 | 0.6億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -13.4億円 | -9.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -13.4億円 | -9.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -6.4億円 | -2.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.8億円 | 0.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.9億円 | -5.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -7.6億円 | -8.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.7億円 | 16.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 24.7億円 | 16.6億円 |