企業解説
1. 企業概要
ヤマト インターナショナル株式会社は、カジュアルウェアを中心としたアパレル製品の製造・販売を主軸とする企業です。基幹ブランド「クロコダイル」が売上高の88.0％を占める極めて高いブランド依存構造にあります。主な製品はカットソー、シャツ、アウター等で、主な販路は量販店（GMS）内の自主管理型売場（売上構成比81.4％）です。また、自社物件を活用した不動産賃貸事業も展開しています。競合環境としては、ファストファッションの台頭やセレクトショップとの競争に加え、天候要因に左右されやすいGMS市場の縮小傾向が逆風となっています。
2. 要点(3行)
- 記録的な猛暑と暖冬の影響で主力の「クロコダイル」が苦戦し、売上高は前年比8.0％減、経常利益は6,200万円の赤字に転落した。
- 営業キャッシュ・フローが9.02億円の赤字となり、在庫（棚卸資産）の積み上がりと仕入債務の減少が資金繰りの重石となっている。
- 投資有価証券売却益により最終純利益は確保しているが、本業の収益性は著しく低下しており、ROE 0.8％と資本効率の改善が急務である。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 194.44億円（前年同期比8.0％減）。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年08月期 | 2022年08月期 | 2023年08月期 | 2024年08月期 | 2025年08月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 136.9億円 | 194.0億円 | 208.0億円 | 211.4億円 | 194.4億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.9億円 | 6.4億円 | 5.9億円 | 3.9億円 | -0.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.3億円 | 4.5億円 | 5.6億円 | 3.5億円 | 1.4億円 |
| 包括利益 | 2.7億円 | 1.6億円 | 9.3億円 | 9.2億円 | 3.3億円 |
| 純資産額 | 159.5億円 | 159.9億円 | 168.0億円 | 173.5億円 | 173.1億円 |
| 総資産額 | 210.1億円 | 213.9億円 | 224.8億円 | 240.1億円 | 233.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 776.16円/株 | 778.45円/株 | 817.62円/株 | 844.41円/株 | 845.76円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 1.49円/株 | 22円/株 | 27.43円/株 | 17.17円/株 | 6.97円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 75.9% | 74.8% | 74.7% | 72.3% | 74.3% |
| 自己資本利益率 | 0.2% | 2.8% | 3.4% | 2.1% | 0.8% |
| 株価収益率 | 21850.0% | 1230.0% | 1030.0% | 1950.0% | 5850.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7.6億円 | 11.2億円 | 4.7億円 | 10.4億円 | -9.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.6億円 | -3.1億円 | -1.7億円 | -0.6億円 | -0.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.0億円 | -0.6億円 | 1.1億円 | -5.3億円 | -3.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 58.5億円 | 66.1億円 | 70.2億円 | 74.6億円 | 61.8億円 |
| 従業員数 | 19400.0% | 18200.0% | 17200.0% | 16500.0% | 15900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 110300.0% | 105600.0% | 104400.0% | 102000.0% | 98200.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 109.8億円 | 103.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 130.3億円 | 129.9億円 |
| 資産 | 240.1億円 | 233.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 53.7億円 | 45.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 12.9億円 | 14.2億円 |
| 負債 | 66.6億円 | 59.9億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 160.6億円 | 158.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 12.8億円 | 14.7億円 |
| 純資産 | 173.5億円 | 173.1億円 |
| 負債純資産 | 240.1億円 | 233.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 211.4億円 | 194.4億円 |
| 売上原価 | 91.5億円 | 84.8億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 119.9億円 | 109.6億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 117.3億円 | 111.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 2.6億円 | -2.0億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.3億円 | 1.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.9億円 | -0.6億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.3億円 | 4.4億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.2億円 | 1.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4.0億円 | 2.5億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.9億円 | 0.8億円 |
| 法人税等調整額 | -0.4億円 | 0.2億円 |
| 法人税等 | 0.5億円 | 1.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.5億円 | 1.4億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | — | — |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.5億円 | 1.4億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 10.4億円 | -9.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.6億円 | -0.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -5.3億円 | -3.3億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.4億円 | -12.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 74.6億円 | 61.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 74.6億円 | 61.8億円 |