企業解説
1. 企業概要
ＳＲＳホールディングス株式会社は、「和食さと」を筆頭に「にぎり長次郎」「家族亭」などを展開する和食レストランチェーンの最大手の一角です。直近では東北地方を基盤とする「うまい鮨勘」運営の株式会社アミノを連結子会社化し、寿司業態の強化とエリア拡大を加速させています。競合環境は、他の外食大手のみならず、中食（惣菜・コンビニ）との競争も激化しており、付加価値の高い商品提供と店舗DXによる生産性向上が急務となっています。
2. 要点(3行)
- 売上高・営業利益は人流回復と既存店改善で二桁成長を記録したが、子会社NISののれん減損により純利益は48.5%減の9.25億円に留まった。
- 2030年度に売上高1,150億円を目指す新中期計画を策定し、株式会社アミノの大型買収（取得価額64.99億円）により寿司業態を成長の柱に据えた。
- 積極的なM&A資金を社債や借入金で調達した結果、自己資本比率は35.90%（前年比8.14ポイント減）に低下しており、投資回収の成否が今後の焦点。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 674.78億円（前年同期比12.0%増）。社会経済活動の正常化とインバウンド需要の取り込みが奏功。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 437.1億円 | 428.9億円 | 545.0億円 | 602.3億円 | 674.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -20.7億円 | 26.7億円 | -6.7億円 | 21.6億円 | 25.4億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -40.7億円 | 15.7億円 | -14.5億円 | 18.0億円 | 9.3億円 |
| 包括利益 | -39.1億円 | 16.9億円 | -13.8億円 | 21.0億円 | 11.7億円 |
| 純資産額 | 99.9億円 | 143.9億円 | 140.6億円 | 161.6億円 | 170.2億円 |
| 総資産額 | 310.0億円 | 354.9億円 | 343.8億円 | 357.3億円 | 459.4億円 |
| １株当たり純資産額 | 271.32円/株 | 354.87円/株 | 331.7円/株 | 380.55円/株 | 398.89円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -116.47円/株 | 41.57円/株 | -35.4円/株 | 43.49円/株 | 22.39円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | 41.26円/株 | — | — | 20.65円/株 |
| 自己資本比率 | 31.5% | 39.8% | 39.9% | 44.0% | 35.9% |
| 自己資本利益率 | — | 13.2% | — | 12.2% | 5.7% |
| 株価収益率 | — | 1941.0% | — | 2658.0% | 5270.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -35.3億円 | 47.0億円 | 20.8億円 | 37.3億円 | 36.8億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 8.8億円 | -18.6億円 | -28.0億円 | -22.9億円 | -104.6億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 32.0億円 | 5.5億円 | -0.3億円 | -12.2億円 | 69.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 94.3億円 | 128.3億円 | 121.5億円 | 123.7億円 | 125.7億円 |
| 従業員数 | 143800.0% | 140200.0% | 137000.0% | 138400.0% | 174200.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 429000.0% | 402700.0% | 464000.0% | 476800.0% | 514000.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 170.3億円 | 180.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 186.0億円 | 277.4億円 |
| 繰延資産 | 1.1億円 | 1.1億円 |
| 資産 | 357.3億円 | 459.4億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 99.2億円 | 111.8億円 |
| ▶ 固定負債 | 96.5億円 | 177.4億円 |
| 負債 | 195.7億円 | 289.2億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 161.5億円 | 167.6億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | -4.1億円 | -2.7億円 |
| 新株予約権 | — | 0.0億円 |
| 非支配株主持分 | 4.2億円 | 5.2億円 |
| 純資産 | 161.6億円 | 170.2億円 |
| 負債純資産 | 357.3億円 | 459.4億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 602.3億円 | 674.8億円 |
| 売上原価 | 207.9億円 | 229.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 394.4億円 | 445.6億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 372.8億円 | 418.8億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 21.6億円 | 26.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 2.3億円 | 1.4億円 |
| ▶ 営業外費用 | 2.3億円 | 2.8億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 21.6億円 | 25.4億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.7億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 2.6億円 | 9.3億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 19.7億円 | 16.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5.0億円 | 5.4億円 |
| 法人税等調整額 | -4.1億円 | 0.5億円 |
| 法人税等 | 0.9億円 | 5.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 18.8億円 | 10.3億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 0.8億円 | 1.0億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 18.0億円 | 9.3億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 37.3億円 | 36.8億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -22.9億円 | -104.6億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -12.2億円 | 69.8億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2.2億円 | 2.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 123.7億円 | 125.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 123.7億円 | 125.7億円 |