企業解説
1. 企業概要
株式会社キャスターは、リモートワークを核としたバックオフィス業務代行サービス「BPaaS事業」を主軸とする企業です。
- 事業内容: 秘書・人事・経理等のオンラインアシスタントサービス「CASTER BIZ」シリーズを展開。
- 主要製品: 専門性の高いアシスタントによる「CASTER BIZ」、小ロット対応の「My Assistant」、AI活用型の「NEO assistant」。
- 主要顧客: 累計約5,800社。その8割以上が従業員300人以下の中小企業であり、慢性的な人手不足を抱える層をターゲットとしています。
- 競合環境: 従来のBPO（業務外注）企業、人材派遣会社、クラウドソーシング企業と競合しますが、時間単位の柔軟な契約とフルリモートによる低コスト運営で差別化を図っています。
2. 要点(3行)
- 売上高は45.88億円（前期比3.3％増）と微増に留まった一方、営業損失は3.82億円（前期は1.51億円の損失）と大幅に拡大し、赤字幅が深刻化している。
- 主力のBPaaS事業が先行投資の負担増で減益（26.3％減）となった一方、M&AやAI関連の新領域を含む「その他事業」は増収となったが、全社的な収益性の改善には至っていない。
- 「AI FIRST」を掲げたミッション刷新と中期計画（2028年8月期に純利益2億円）を公表したが、営業CFの赤字継続と、総資産の16.8%を占めるのれんの減損リスクが懸念材料である。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 45億8,812万円（前期比3.3％増）。成長速度が鈍化傾向にあります。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年08月期 | 2022年08月期 | 2023年08月期 | 2024年08月期 | 2025年08月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | — | — | — | 44.4億円 | 45.9億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | — | — | — | -1.6億円 | -3.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | — | — | — | -2.2億円 | -3.9億円 |
| 包括利益 | — | — | — | -2.2億円 | -3.9億円 |
| 純資産額 | — | — | — | 11.0億円 | 7.1億円 |
| 総資産額 | — | — | — | 24.6億円 | 18.7億円 |
| １株当たり純資産額 | — | — | — | 562.5円/株 | 362.11円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | — | — | — | -113.47円/株 | -200.59円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | — | — | — | 44.9% | 37.9% |
| 自己資本利益率 | — | — | — | — | — |
| 株価収益率 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | -1.5億円 | -3.7億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | -3.0億円 | 0.2億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | — | — | 5.7億円 | -0.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | — | — | 16.1億円 | 11.8億円 |
| 従業員数 | — | — | — | 39800.0% | 45800.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | 49100.0% | 40600.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 20.6億円 | 15.3億円 |
| ▶ 固定資産 | 4.0億円 | 3.5億円 |
| 資産 | 24.6億円 | 18.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 11.8億円 | 10.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 1.7億円 | 1.3億円 |
| 負債 | 13.5億円 | 11.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 11.0億円 | 7.1億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | — | 0.0億円 |
| 新株予約権 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 純資産 | 11.0億円 | 7.1億円 |
| 負債純資産 | 24.6億円 | 18.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 44.4億円 | 45.9億円 |
| 売上原価 | 26.6億円 | 29.1億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 17.8億円 | 16.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 19.3億円 | 20.6億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -1.5億円 | -3.8億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.1億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -1.6億円 | -3.9億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.2億円 | 0.0億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -1.8億円 | -3.9億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.0億円 |
| 法人税等調整額 | 0.3億円 | — |
| 法人税等 | 0.4億円 | 0.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -2.2億円 | -3.9億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -2.2億円 | -3.9億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | -1.5億円 | -3.7億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -3.0億円 | 0.2億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 5.7億円 | -0.7億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1.2億円 | -4.2億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 16.1億円 | 11.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 16.1億円 | 11.8億円 |