企業解説
1. 企業概要
株式会社スマートバリューは、「スマート＆テクノロジーで歴史に残る社会システムを創る！」をミッションに掲げ、クラウドソリューション事業を展開する企業です。
- 事業内容: 自治体向け情報発信プラットフォーム「ガブクラ」（デジタルガバメント）、コネクティッドカーサービス「CiEMS」やカーシェア基盤「Kuruma Base」（モビリティ・サービス）、そして2025年4月に開業した「GLION ARENA KOBE」を核とするアリーナ運営（スマートベニュー）の3領域を主軸としています。
- 主要顧客: 全国の地方自治体、法人企業（車両管理需要）、およびアリーナ来場者。
- 競合環境: デジタルガバメント領域では大手SIerやSaaSベンダー、モビリティ領域ではテレマティクス各社と競合しますが、現在は民間主導の「まちづくり（スマートシティ）」という独自のポジション構築を急いでいます。
2. 要点(3行)
- アリーナ開業により売上高は43.6億円（前期比14.3%増）と伸長したが、先行費用が重なり4.4億円の営業損失を計上。
- デジタルガバメント事業の一部譲渡による特別利益（21.5億円）で最終利益9.1億円を確保し、事業ポートフォリオを劇的に刷新。
- アリーナのリース資産計上で総資産が249億円へ急拡大した一方、自己資本比率は10.2%まで低下しており、財務レバレッジをかけた攻めの局面。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上・利益: 売上高は43.6億円（前期比14.3%増）と増収でしたが、営業利益は4.4億円の損失（前期は3.0億円の損失）と赤字が拡大しました。アリーナ開業に伴うオペレーションコストや減価償却費の増加が主因です。一方、事業譲渡益21.5億円の計上により、親会社株主に帰属する当期純利益は9.1億円（前期は3.4億円の損失）と黒字転換しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年06月期 | 2022年06月期 | 2023年06月期 | 2024年06月期 | 2025年06月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 34.5億円 | 38.1億円 | 38.7億円 | 38.1億円 | 43.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -5.8億円 | 0.1億円 | -0.8億円 | -3.1億円 | -7.3億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -14.1億円 | 0.0億円 | -0.5億円 | -3.5億円 | 9.2億円 |
| 包括利益 | -14.1億円 | 0.2億円 | -1.1億円 | -3.9億円 | 8.5億円 |
| 純資産額 | 21.2億円 | 24.5億円 | 24.4億円 | 21.6億円 | 30.0億円 |
| 総資産額 | 27.4億円 | 41.2億円 | 38.7億円 | 40.4億円 | 249.0億円 |
| １株当たり純資産額 | 211円/株 | 212.6円/株 | 204.16円/株 | 162.58円/株 | 244.74円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -140.54円/株 | 0.11円/株 | -4.8円/株 | -33.57円/株 | 88.15円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | 0.11円/株 | — | — | — |
| 自己資本比率 | 77.3% | 51.8% | 54.9% | 41.8% | 10.2% |
| 自己資本利益率 | -49.4% | 0.1% | -2.3% | -18.3% | 43.3% |
| 株価収益率 | -510.0% | 457270.0% | -8350.0% | -1180.0% | 470.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -9.4億円 | 6.0億円 | -0.2億円 | 0.3億円 | 4.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.4億円 | -11.8億円 | -0.5億円 | 3.5億円 | 8.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -0.8億円 | 12.7億円 | -1.5億円 | 1.1億円 | 10.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 7.7億円 | 14.6億円 | 12.4億円 | 17.3億円 | 41.3億円 |
| 従業員数 | 27600.0% | 27500.0% | 27800.0% | 28000.0% | 19700.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 24.6億円 | 54.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 15.8億円 | 194.9億円 |
| ▶ 繰延資産 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| 資産 | 40.4億円 | 249.0億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 13.3億円 | 28.3億円 |
| ▶ 固定負債 | 5.5億円 | 190.7億円 |
| 負債 | 18.8億円 | 219.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 16.9億円 | 25.4億円 |
| 非支配株主持分 | 4.7億円 | 4.6億円 |
| 純資産 | 21.6億円 | 30.0億円 |
| 負債純資産 | 40.4億円 | 249.0億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 38.1億円 | 43.6億円 |
| 売上原価 | 26.6億円 | 29.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 11.6億円 | 14.4億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 14.7億円 | 18.9億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | -3.1億円 | -4.4億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.2億円 | 0.6億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 3.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -3.1億円 | -7.3億円 |
| ▶ 特別利益 | — | 21.5億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.5億円 | 1.8億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | -3.6億円 | 12.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 4.7億円 |
| 法人税等調整額 | 0.2億円 | -0.8億円 |
| 法人税等 | 0.3億円 | 3.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -3.9億円 | 8.5億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.4億円 | -0.6億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -3.5億円 | 9.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 0.3億円 | 4.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 3.5億円 | 8.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1.1億円 | 10.5億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.9億円 | 24.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.3億円 | 41.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 17.3億円 | 41.3億円 |