企業解説
1. 企業概要
日本プロセス株式会社は、制御システム、自動車システム、特定情報システム（危機管理・宇宙等）、組込システム、産業・ICTソリューションの5つの領域でシステム開発を展開するソフトウェアハウスです。特にエネルギー、鉄道、道路といった社会インフラ分野の制御・組込ソフトに強みを持ち、独立系ながら**日立製作所グループへの売上高占有率が42.6％**に達するなど、特定の巨大顧客との強固な信頼関係を基盤としています。
2. 要点(3行)
- 売上高が10.6%増の104.7億円、営業利益が19.7%増の11.4億円と過去最高を更新し、中期経営計画の最終利益目標を初年度でほぼ射程圏内に捉えた。
- 政策保有株（アドソル日進）の全売却により約8.4億円の特別利益を計上、純利益は前期比2倍超の14.7億円となり、これに伴い年間配当を38円から62円へ大幅増配した。
- 特定情報システムセグメントが売上33.7%増と爆発的に成長した一方、売上債権の大幅な増加により営業CFが純利益を下回る事象が見られる。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 104億7,314万円（前期比10.6％増）
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年05月期 | 2022年05月期 | 2023年05月期 | 2024年05月期 | 2025年05月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 76.4億円 | 79.5億円 | 89.2億円 | 94.7億円 | 104.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 8.0億円 | 8.1億円 | 9.7億円 | 10.1億円 | 12.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 5.4億円 | 5.3億円 | 6.8億円 | 7.3億円 | 14.8億円 |
| 包括利益 | 5.2億円 | 2.8億円 | 7.4億円 | 7.1億円 | 10.7億円 |
| 純資産額 | 96.8億円 | 96.7億円 | 100.8億円 | 104.6億円 | 110.9億円 |
| 総資産額 | 117.8億円 | 117.4億円 | 123.1億円 | 128.0億円 | 144.7億円 |
| １株当たり純資産額 | 999.93円/株 | 1,002.86円/株 | 1,043.28円/株 | 1,081.14円/株 | 1,145.82円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 56.27円/株 | 55.63円/株 | 70.7円/株 | 75.56円/株 | 152.76円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 82.1% | 82.4% | 81.9% | 81.7% | 76.6% |
| 自己資本利益率 | 5.7% | 5.5% | 6.9% | 7.1% | 13.7% |
| 株価収益率 | 1411.0% | 1372.0% | 1308.0% | 1411.0% | 937.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8.4億円 | 5.7億円 | 3.1億円 | 10.5億円 | 5.0億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 7.0億円 | 2.6億円 | 4.4億円 | -2.9億円 | 10.3億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.5億円 | -3.9億円 | -3.5億円 | -3.5億円 | -4.4億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 32.9億円 | 37.6億円 | 41.6億円 | 45.8億円 | 56.6億円 |
| 従業員数 | 67600.0% | 67400.0% | 69100.0% | 69800.0% | 72900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 93.1億円 | 119.1億円 |
| ▶ 固定資産 | 35.0億円 | 25.6億円 |
| 資産 | 128.0億円 | 144.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 23.0億円 | 33.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 0.5億円 | 0.3億円 |
| 負債 | 23.5億円 | 33.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 99.6億円 | 110.0億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 5.0億円 | 0.9億円 |
| 純資産 | 104.6億円 | 110.9億円 |
| 負債純資産 | 128.0億円 | 144.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 94.7億円 | 104.7億円 |
| 売上原価 | 74.2億円 | 81.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 20.5億円 | 22.8億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 10.9億円 | 11.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 9.6億円 | 11.4億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.7億円 | 1.5億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.2億円 | 0.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 10.1億円 | 12.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | 8.4億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.5億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 10.1億円 | 20.7億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3.1億円 | 7.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.4億円 | -1.4億円 |
| 法人税等 | 2.8億円 | 5.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 7.3億円 | 14.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 7.3億円 | 14.8億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 10.5億円 | 5.0億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2.9億円 | 10.3億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.5億円 | -4.4億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0.1億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.2億円 | 10.8億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 45.8億円 | 56.6億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 45.8億円 | 56.6億円 |