企業解説
1. 企業概要
株式会社文教堂グループホールディングスは、書籍、雑誌、文具、知育玩具、および複合メディア商品（CD・DVD・ゲーム等）の小売販売を主軸とする企業です。主要な事業会社である「株式会社文教堂」を中心に、直営店舗およびフランチャイズ展開を行っています。近年では教育プラットフォーム事業（プログラミング教室「HALLO」等）にも参入しています。競合環境としては、出版市場のデジタル化（電子書籍）の進展、ECサイト（Amazon等）の台頭、さらには少子高齢化に伴う市場縮小により、極めて厳しい状況にあります。
2. 要点(3行)
- 不採算店舗の閉店や猛暑による客数減少により、売上高は前期比3.1%減の144.56億円となり、営業・経常損益ともに赤字に転落。
- 事業再生ADR手続の計画期間が2025年8月に終了するが、次期の中期計画や借入金返済、資金調達の合意に達しておらず「継続企業の前提に関する注記」を記載。
- 15店舗での減損損失（0.55億円）の計上により、親会社株主に帰属する当期純損失は1.54億円と大幅な赤字を記録。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 144.56億円（前期比3.1％減）。店舗網の整理（退店2店舗、新設1店舗）に加え、記録的な猛暑による来店客数の減少が響きました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年08月期 | 2022年08月期 | 2023年08月期 | 2024年08月期 | 2025年08月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 187.8億円 | 164.9億円 | 154.7億円 | 149.3億円 | 144.6億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 3.8億円 | 0.8億円 | 1.0億円 | 0.6億円 | -0.8億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.7億円 | 0.7億円 | 1.0億円 | 0.4億円 | -1.5億円 |
| 包括利益 | 3.7億円 | 0.7億円 | 1.0億円 | 0.4億円 | -1.5億円 |
| 純資産額 | 11.0億円 | 11.7億円 | 12.7億円 | 13.1億円 | 11.6億円 |
| 総資産額 | 108.0億円 | 101.3億円 | 99.2億円 | 100.5億円 | 95.6億円 |
| １株当たり純資産額 | -20.77円/株 | -11.5円/株 | -9.28円/株 | -6.84円/株 | -8.96円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 11.19円/株 | 1.68円/株 | 2.22円/株 | 0.96円/株 | -3.57円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 6.43円/株 | 1.31円/株 | 1.73円/株 | 0.77円/株 | — |
| 自己資本比率 | 10.2% | 11.6% | 12.8% | 13.0% | 12.1% |
| 自己資本利益率 | 40.0% | 6.5% | 7.9% | 3.3% | — |
| 株価収益率 | 670.0% | 2975.0% | 1757.0% | 8125.0% | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3.5億円 | 2.4億円 | 0.5億円 | 8.0億円 | 0.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -0.3億円 | -1.8億円 | -0.2億円 | 0.3億円 | -0.9億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.5億円 | -4.8億円 | -2.9億円 | -1.7億円 | -3.7億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.5億円 | 11.3億円 | 8.7億円 | 15.3億円 | 11.0億円 |
| 従業員数 | 16800.0% | 16500.0% | 15300.0% | 14000.0% | 13100.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 46900.0% | 43200.0% | 42000.0% | 40100.0% | 41500.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 77.2億円 | 72.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 23.3億円 | 22.7億円 |
| 資産 | 100.5億円 | 95.6億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 68.2億円 | 79.6億円 |
| ▶ 固定負債 | 19.2億円 | 4.5億円 |
| 負債 | 87.4億円 | 84.0億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 13.1億円 | 11.6億円 |
| 純資産 | 13.1億円 | 11.6億円 |
| 負債純資産 | 100.5億円 | 95.6億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 149.3億円 | 144.6億円 |
| 売上原価 | 107.5億円 | 103.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 41.8億円 | 41.2億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 41.5億円 | 42.1億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 0.3億円 | -0.9億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.8億円 | 0.7億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.5億円 | 0.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.6億円 | -0.8億円 |
| ▶ 特別利益 | 0.0億円 | — |
| ▶ 特別損失 | 0.0億円 | 0.6億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 0.6億円 | -1.4億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 0.1億円 | 0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 0.4億円 | -1.5億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 0.4億円 | -1.5億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8.0億円 | 0.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.3億円 | -0.9億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -1.7億円 | -3.7億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -0.0億円 | -0.0億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 6.5億円 | -4.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.3億円 | 11.0億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 15.3億円 | 11.0億円 |